Еврокомиссия опубликовала список санкций, которые коснутся стран из «черного списка»

Главная цель этой меры – предотвратить перемещение средств из внешних и внутренних фондов ЕС в страны, входящие в «черный список». Такими фондами являются Европейский Фонд Регионального Развития (EFSD), Финансовый институт развития (DFI), Европейский Инвестиционный Банк (EIB) и другие международные финансовые учреждения. Новые руководящие принципы, подкрепленные законодательством, обязывают такие учреждения проводить ряд проверок до передачи средств бизнес организациям, расположенным в юрисдикциях из «черного списка», чтобы оценить риски уклонения от уплаты налогов. Эти проверки должны быть направлены на то, чтобы установить, что «существуют обоснованные причины на то, как структурирован бизнес, что он не использует преимущества налоговой системы или несоответствия между двумя или более налоговыми системами с целью уклонения от налогообложения».

Кроме этой санкции, государства-члены ЕС уже договорились о других контрмерах против стран, занесенных в «черный список». К ним относятся расширенный мониторинг и аудит, специальные меры по устранению злоупотреблений, удержание налога и требования к документации.

В «черный список» ЕС входят юрисдикции, которые имеют «проблемы с налоговой прозрачностью» и не планируют никак исправлять ситуацию. Первоначальный вариант «черного списка» был опубликован 5 декабря 2017 года, и тогда в него входило 17 стран и территорий. Еще тогда еврочиновники отмечали, что по результатам проведения мониторинга данный список будет периодически обновляться.

Подводя итог вышесказанного, стоит сказать, что если Ваша оффшорная компания зарегистрирована в юрисдикции из «черного списка», то дальнейшее ее использование для ведения бизнеса с резидентами ЕС будет затруднительным. Вышеупомянутая санкция довольно серьезна и является большой мотивацией для оффшоров стать более прозрачными.