Швейцария стала прародителем приватности в бизнесе, т.е. ограничения права на доступ к имущественной и финансовой информации. А все объяснялось просто: она защищала средства евреев от нацистов. Оффшоры были способом не платить налоги внутри страны и предупредить рейдерский захват бизнеса. Украинские политики и бизнесмены вовсю пользовались этой возможностью, ведь для открытия компании в оффшоре нужно было совсем немного:

  • удостоверение личности бенефициара компании;
  • квитанции об оплате коммунальных услуг за 3 месяца;
  • справка о том, что на счету бенефициара имеется порядка $1000, и что добыты они законным путем, а также уплачены все налоги. 

Но реальность меняется. Ничто не вечно, такой способ налогового планирования уже не актуален. И все из-за колоссальных финансовых убытков из-за оффшоров. 60 млрд евро налогов на прибыль предприятий теряет ЕС ежегодно.

Что происходит в оффшорах в последние 5 лет?

В 2015 году ЕС внес Сейшельские острова вместе с другими 30 юрисдикциями в “черный список”. Позже Сейшельские острова взяли на себя обязательство провести реформу в налогообложении. Теперь они находятся уже в “сером списке”. 

В последние годы вследствие давления ЕС и ОЭСР Люксембург потерял налоговые преимущества. 

Маршалловы острова включены в “черный список” в 2015 году, а в 2019 году ЕС решил исключить их: принят закон о запрете подставных компаний. 

В 2018 году стало известно о 120 политиках из 50 стран, выводивших в оффшоры миллиарды. Такая тенденция всколыхнула мировое сообщество. И оно консолидировалось для борьбы с оффшорами. 

Что было сделано в последние годы для легализации бизнеса в оффшорах?

Меры против оффшоров:

  • План OECP/G20 BEPS (План противодействия размыванию базы налогообложения и выведению прибыли из-под налогообложения);
  • Пятая директива ЕС (5 AML Directive), «черный» список ЕС юрисдикций, которые не сотрудничают в сфере налогообложения.

Страны, в которых раньше оффшоры были массовым явлением, стали ужесточать требования экономического присутствия. 

1 января 2019 вступил в силу Закон об Экономическом Присутствии компаний и партнерств 2018 (Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018).

Оффшор — налоговый рай не для всех. На какие компании закон не распространяется?

Остается категория компаний, которые не обязаны выполнять требования присутствия — так называемые «кошельки». Для них предусмотрен тестовый механизм сбора информации об активах. Но, скорее всего, меры против оффшоров со временем распространятся и на эти компании. “Плати налоги или умри” — тенденция современного бизнеса.  Репутация компании зависит сегодня не только от качества продукции, но и от того, насколько честно она вносит деньги в бюджет своей страны. 

Оффшор больше не выгоден 

Ликвидация оффшоров — лишь вопрос времени. Теряется выгода, учитывая затраты на обслуживание оффшорной компании. Существуют новые механизмы и альтернативные решения. Но это тема совсем другого разговора. Поиск альтернативы оффшорам коснется всех компаний, которые до 2019-20 гг пользовались этой возможностью. Чтобы решить данную проблему, лучше всего привлечь квалифицированных специалистов по налоговому планированию.