В начале нынешнего года панамские власти одобрили законопроект о создании бесплатного реестра бенефициарных собственников юрлиц, зарегистрированных в стране. Предпосылкой для принятия документа стал, во-первых, скандал почти 4-летней давности, когда из юридической фирмы Mossack Fonseca просочилась конфиденциальная информация о наличии в Панаме активов политиков и общественных деятелей из разных стран. Во-вторых, в 2019-м государство попало в «серый» список FATF как юрисдикция со стратегическими недостатками, в которой недостаточно внимания уделяется расследованиям налоговых правонарушений и прозрачности работы международных фирм.

Основные положения законопроекта

Согласно проекту документа, бенефициаром считается любое лицо, которое руководит, владеет, контролирует бизнес, оказывает на него прямое или косвенное влияние. Под действие нормативного акта подпадают лица, которые владеют 25% акций либо голосующими правами, обладают специальными полномочиями.

В реестр будет вноситься такая информация о бенефициарах:

  •         имя, национальность выгодоприобретателя;
  •         дата его рождения;
  •         адрес проживания, дата приобретения статуса бенефициара;
  •         идентификационный номер.

Данные об юрлице будут включать его полное наименование, дату регистрации в Панамском госреестре (+регистрационный номер), основной вид деятельности.

Закон будет применятся ко всем компаниям Панамы, вне зависимости от резидентности выгодополучателя и наличия у него активов на территории государства.

Штрафные санкции

Дата вступления в силу закона пока неизвестна. Но как только он начнет действовать, у агентов-резидентов будет 30 дней на подачу информации о бенефициарах или ее обновление. За нарушение указанного срока предусматривается штраф в размере от 1 до 5 тыс. долларов США. Пеня за просрочку составит 10% от штрафа за предыдущий день (в течение полугода).

В случае непредоставления информации действие фирмы будет приостановлено, через 2 года она будет исключена из реестра.

Несанкционированный доступ к реестру обернется штрафом в $500 тыс., разглашение конфиденциальной информации – в $200 тыс.

Согласно законопроекту, данные о бенефициарах не станут публичными, если они не нарушат закон. В то же время вступление в силу документа позволит усилить контроль за незаконным отмыванием денежных средств.

Панама не считается в Украине офшорной зоной, некоторые виды компаний не платят налоги. Если вы хотите открыть бизнес в этой стране, о том, какой вид юрлица стоит выбрать, как открыть счет в банке, вы узнаете, проконсультировавшись со специалистом Crystal.Tax.