Lista de jurisdicciones y negocios offshore

Lista de jurisdicciones y negocios offshore

Abrir una empresa en el extranjero, en una zona con un tipo impositivo cero o bajo – una gran manera de ahorrar en impuestos y obtener más beneficios. No sólo los propietarios de grandes empresas, sino también los autónomos ordinarios tienen la oportunidad de registrar una empresa offshore. Para utilizar eficazmente las ventajas de una sociedad offshore es importante elegir el país adecuado de registro, para estudiar todas las sutilezas y características de las zonas offshore.

Definición de offshore

Zona offshore – es un estado o parte de su territorio, donde las empresas no residentes no pagan impuestos o lo hacen a una tasa preferencial. La mayoría de las veces los beneficios se conceden a las empresas que están registradas en un territorio con un clima fiscal favorable, pero en realidad operan en otro estado.

Las empresas internacionales en términos de fiscalidad y planificación financiera se dividen en 3 tipos:

• offshore clásico, donde no hay impuestos, no se presentan informes, no se revelan datos sobre el beneficiario. La empresa sólo paga una cuota fija al fisco. En este grupo se incluyen territorios con un bajo nivel de desarrollo económico, la mayoría – pequeños estados (Panamá, Belice), enclaves de ciertos países (Labuan en Malasia), islas (Islas Cook, BVI). Estas son las jurisdicciones que suelen entrar en «listas negras»;
• onshores – empresas registradas en prestigiosas jurisdicciones extranjeras con un nivel de fiscalidad pleno (a veces – elevado). Estas empresas se organizan en los países de distribución, a menudo junto con una empresa offshore o midshoring. Las empresas onshore presentan una contabilidad completa y son de gran interés para las autoridades gubernamentales. Las jurisdicciones onshore incluyen Austria, Dinamarca, Suiza;
• midshoring – un eslabón intermedio entre offshore y onshore. Estas empresas no están incluidas en las listas «negras», pero permiten a los no residentes pagar impuestos a un tipo bajo. En las jurisdicciones de midshoring, es obligatorio presentar informes, las empresas pueden abrir cuentas en bancos internacionales y no atraen la atención de las autoridades fiscales. Esta categoría incluye empresas registradas en Chipre, Hungría, Reino Unido.

Negocios offshore: Listas «negra» y «gris»

A pesar de la gran cantidad de beneficios del registro offshore, hay una serie de jurisdicciones reconocidas por estados individuales y organizaciones internacionales como aquellas que no cumplen los criterios:

• fiscalidad transparente;
• antiblanqueo de dinero y financiación del terrorismo.

La información sobre las zonas offshore figura en las listas:

• UE;
• FATF (Grupo de Acción Financiera Internacional);
• OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico);
• Gabinete de Ucrania.

En Ucrania existen 2 listas aprobadas por la CMU – la nº 143-r, aprobada en 2011, y la nº 1045 (diciembre de 2017). La primera (relativa a la determinación de los riesgos de las transacciones financieras), cuenta 41 jurisdicciones. En la segunda lista (criterio – fiscalidad, impuesto de sociedades en un 5% o más inferior que en Ucrania) – 79 países, las transacciones con empresas de esta lista se consideran controladas.

Criterios para elegir una zona offshore

Al elegir una jurisdicción para abrir un negocio debe prestar atención a:

1. Situación social y política en el estado, es necesario evitar jurisdicciones con economía inestable, dictadura, tensión social.
2. Infraestructura (comunicaciones, internet, accesibilidad física).
3. Coste de los servicios de los centros financieros.
4. Confidencialidad de la información sobre el propietario de la empresa.