Перечень юрисдикций и оффшорный бизнес

Все предприниматели, которые решают открыть зарубежную компанию, рано или поздно сталкиваются с таким понятием, как перечень юрисдикций. На сегодняшний день в сфере контроля валют и международного планирования налогообложения можно выделить «белые», «серые» и «черные» оффшорные зоны. При этом, списки эти могут быть сформулированы как на национальном, так и на международном уровне. В этом процессе каждая страна руководствуется различными критериями, которые вырабатывает самостоятельно. Таким образом, и формируется список юрисдикций.

Оффшорный бизнес

Перечень оффшорных зон был разработан специальной группой создание мер борьбы с отмыванием денег на финансовом уровне (сокращенно ФАФТ) и Организацией Экономического Сотрудничества и Развития (сокращенно ОЭСР). Другими словами — это оффшорный бизнес.

Самым важным списком для предпринимателей является, безусловно, «черный», ведь перед регистрацией зарубежной компании необходимо знать, считается ли данная офшорная зона благонадежной на международном уровне или нет. Этот список оффшорных зон впервые был опубликован еще в 2000 году. В то время в него вошли те страны, которые не последовали сорока рекомендациям, что были данные ФАФТ. Все эти рекомендации были нацелены на то, чтобы уменьшить отмывание денег и финансирование терроризма. Интересно то, что сначала в нем находились практически все оффшорные зоны мира. Всего их насчитывалось 23. Государства должны были обратить особое внимание на те операции, которые проходили через «черные» юрисдикции. А вот те страны, что были в списке, получили немало негативного опыта, ведь подобное внесение повлекло за собой ужесточение условий проведения юридических и финансовых операций на их территории. С каждым годом из списка выходили некоторые страны, поэтому с 2007 года все его участницы были выведены в другие списки. ОЭСР также имеет свой собственный «черный список». Но здесь главным критерием считается не отмывание денег, а недобросовестная налоговая конкуренция. Каждая оффшорная зона должна предоставлять обмен той информацией, которая является значимой для налогообложения.

Национальный список юрисдикций

Национальные списки, как правило, ведутся государством для тех же целей, что и международные. То есть, здесь очень важно бороться с отмыванием денег и с уходом от налогообложения. Так, к примеру, оффшорные зоны Украины вносятся в определенные списки после соответствующих постановлений Кабинета Министров. Время от времени списки обновляют. Согласно распоряжению Кабинета Министров Украины №143-р «О перечне оффшорных зон» от 23.12.11 в так называемый «черный» перечень юрисдикций — список входят 36 стран мира где ведут оффшорный бизнес. Главной особенностью данного списка можно назвать тот факт, что на тех контрагентов, которые были зарегистрированные в одной из стран из перечня, накладываются определенные ограничения. А именно, в расходы относятся и те выплаты, которые были осуществлены на их адрес.

Критерии выбора лучшей оффшорной зоны

Предприниматель, выбирая для себя страну, где он собирается зарегистрировать зарубежную компанию, должен обращать внимание на такие критерии:

1. Независимость государства и его стабильность в политическом плане.
2. Какие требования существуют к финансовым отчетам в стране?
3. Будет ли информация о владельце компании полностью конфиденциальной?
4. Насколько оптимальными являются условия для создания инкорпорации?
5. Есть ли в стране специальные договора о том, что здесь отсутствует двойное налогообложение.
6. Какое место занимает государство в международном рейтинге?
7. Какой налоговый режим в нем существует?

А тут вы можете узнать об юридической поддержке бизнеса.