Перечень юрисдикций: какие оффшорные зоны выбрать?

Перечень юрисдикций и оффшорный бизнес

Все предприниматели, которые решают открыть зарубежную компанию, рано или поздно сталкиваются с таким понятием, как перечень юрисдикций. На сегодняшний день в сфере контроля валют и международного планирования налогообложения можно выделить «белые», «серые» и «черные» оффшорные зоны. При этом, списки эти могут быть сформулированы как на национальном, так и на международном уровне. В этом процессе каждая страна руководствуется различными критериями, которые вырабатывает самостоятельно. Таким образом, и формируется список юрисдикций.

Оффшорный бизнес

Перечень оффшорных зон был разработан специальной группой создание мер борьбы с отмыванием денег на финансовом уровне (сокращенно ФАФТ) и Организацией Экономического Сотрудничества и Развития (сокращенно ОЭСР). Другими словами — это оффшорный бизнес.

Самым важным списком для предпринимателей является, безусловно, «черный», ведь перед регистрацией зарубежной компании необходимо знать, считается ли данная офшорная зона благонадежной на международном уровне или нет. Этот список оффшорных зон впервые был опубликован еще в 2000 году. В то время в него вошли те страны, которые не последовали сорока рекомендациям, что были данные ФАФТ. Все эти рекомендации были нацелены на то, чтобы уменьшить отмывание денег и финансирование терроризма. Интересно то, что сначала в нем находились практически все оффшорные зоны мира. Всего их насчитывалось 23. Государства должны были обратить особое внимание на те операции, которые проходили через «черные» юрисдикции. А вот те страны, что были в списке, получили немало негативного опыта, ведь подобное внесение повлекло за собой ужесточение условий проведения юридических и финансовых операций на их территории. С каждым годом из списка выходили некоторые страны, поэтому с 2007 года все его участницы были выведены в другие списки. ОЭСР также имеет свой собственный «черный список». Но здесь главным критерием считается не отмывание денег, а недобросовестная налоговая конкуренция. Каждая оффшорная зона должна предоставлять обмен той информацией, которая является значимой для налогообложения.

Национальный список юрисдикций

Национальные списки, как правило, ведутся государством для тех же целей, что и международные. То есть, здесь очень важно бороться с отмыванием денег и с уходом от налогообложения. Так, к примеру, оффшорные зоны Украины вносятся в определенные списки после соответствующих постановлений Кабинета Министров. Время от времени списки обновляют. Согласно распоряжению Кабинета Министров Украины №143-р «О перечне оффшорных зон» от 23.12.11 в так называемый «черный» перечень юрисдикций — список входят 36 стран мира где ведут оффшорный бизнес. Главной особенностью данного списка можно назвать тот факт, что на тех контрагентов, которые были зарегистрированные в одной из стран из перечня, накладываются определенные ограничения. А именно, в расходы относятся и те выплаты, которые были осуществлены на их адрес.

Критерии выбора лучшей оффшорной зоны

Предприниматель, выбирая для себя страну, где он собирается зарегистрировать зарубежную компанию, должен обращать внимание на такие критерии:

  1. Независимость государства и его стабильность в политическом плане.
  2. Какие требования существуют к финансовым отчетам в стране?
  3. Будет ли информация о владельце компании полностью конфиденциальной?
  4. Насколько оптимальными являются условия для создания инкорпорации?
  5. Есть ли в стране специальные договора о том, что здесь отсутствует двойное налогообложение.
  6. Какое место занимает государство в международном рейтинге?
  7. Какой налоговый режим в нем существует?

А тут вы можете узнать об юридической поддержке бизнеса.

Оффшоры и оффшорные зоны: что это, где и как работает?

Тема оффшорного бизнеса широко тиражируется в СМИ, но остается непонятной для многих предпринимателей. Правда ли, что работа в оффшорной зоне всегда связана с уходом от налогов? Где и как можно зарегистрировать оффшорную компанию?

Основные понятия оффшорного бизнеса

Оффшорная зона — это страна или регион, где иностранный бизнес получает определенные налоговые льготы и право на финансовую конфиденциальность.

Офшорная компания — бизнес, учрежденный гражданами-нерезидентами офшорной зоны, и работающий за ее пределами. Такая компания полностью или частично освобождена отчетности и не платит налоги, либо вносит ежегодный фиксированный сбор в казну страны регистрации. Открыть оффшорную компанию можно без личного присутствия учредителей, при помощи посредников.

У большинства оффшорных стран плохо развита собственная экономика и нет промышленного, туристического или сырьевого потенциала. Освобождая иностранные компании от налогов и предоставляя им конфиденциальность, они обеспечивают казну регулярными поступлениями от регистраций и ежегодных взносов. Также они могут зарабатывать, требуя от нерезидентов предоставлять рабочие места жителям страны, оплачивать услуги секретарских организаций и аренду офисов.

В какой стране можно зарегистрировать оффшор?

У каждой секретарской компании свой список стран, в которых они могут зарегистрировать ваш бизнес. Рассмотрим перечень на примере компании «Crystal Tax», которая является регистратором №1 бизнеса офшорного типа в Украине. Специалисты этой компании помогают оптимизировать налогообложение и легально вести деятельность в следующих странах:

  • Британские Виргинские острова
  • Сейшельские острова
  • Каймановы острова
  • Белиз
  • Острова Кука
  • Панама
  • Доминикана

Это список самых популярных стран, но при желании можно рассмотреть и другие оффшорные зоны. Например Сент-Винсент и Гренадины или Сент-Китс и Невис, которые пользуются популярностью у финансовых компаний.

По каким признакам выбирать и оценивать оффшорную страну?

  • Есть несколько факторов, которые нужно учитывать при выборе страны для открытия оффшорной компании.
  • Возможность открытия валютного счета в крупном банке.
  • Полная или частичная конфиденциальность, в том числе при запросе от правоохранительных и налоговых органов.
  • Транспортная инфраструктура и коммуникации.
  • Возможность открытия компании через посредников, без выезда в страну.
  • Насколько важен каждый из этих факторов — зависит от рода деятельности оффшорной компании, которую планируется открыть.

Скрыть содержимое

Автор: Максим Степаненко

управляющий партнер Crystal.tax

Наши услуги

Перечень юрисдикций и оффшорный бизнес
Оценка: 5/5
Всего голосов: 3