З кожним роком міжнародне податкове регулювання стає дедалі складнішим і суворішим. 2025 рік не стане винятком: країни продовжують боротися з ухиленням від податків, впроваджувати автоматичний обмін фінансовою інформацією та переглядати ставки оподаткування. У цій статті розглянемо ключові зміни, які зачеплять міжнародний бізнес у 2025 році.
1. Глобальний мінімальний податок
Одним із головних податкових нововведень залишається глобальний мінімальний податок (GMT), розроблений ОЕСР і G20. У 2025 році країни продовжать імплементацію угоди, згідно з якою транснаціональні корпорації повинні платити не менше 15% податку на прибуток у кожній юрисдикції, де ведуть діяльність. Це покликане знизити податкову конкуренцію і скоротити використання офшорів.
2. зміни в КІК-правилах
Багато країн переглядають правила контрольованих іноземних компаній (КІК), щоб запобігти використанню низькоподаткових юрисдикцій. У 2025 році очікується посилення вимог до звітності та збільшені штрафи за недотримання правил.
.
3. Автоматичний обмін податковою інформацією
Розширення системи автоматичного обміну фінансовими даними (CRS) призведе до того, що податкові органи отримають ще більше інформації про рахунки і доходи платників податків за кордоном. У 2025 році до CRS можуть бути включені нові країни та додаткові категорії даних.
4. Запровадження цифрового податку
Багато держав запроваджують оподаткування цифрових послуг, особливо щодо IT-гігантів. У 2025 році можна очікувати появи нових форматів оподаткування цифрової економіки, а також узгодження єдиного підходу між країнами.
5. Підвищена увага до бенефіціарного володіння
Регулюючі органи посилюють контроль над прозорістю володіння активами. У 2025 році компанії можуть зіткнутися з новими вимогами щодо розкриття кінцевих бенефіціарів, що особливо важливо для структур з офшорними елементами.
Як підготуватися до нових вимог?
Щоб уникнути проблем з податковими органами у 2025 році, міжнародному бізнесу варто заздалегідь адаптуватися до змін. Ось основні кроки:
-
Провести аудит податкової структури компанії.
-
Оцінити вплив глобального мінімального податку.
Оцінити вплив глобального мінімального податку.
-
Обновити системи звітності щодо КІК та CRS.
-
Переглянути схеми володіння активами з урахуванням нових вимог.
-
Консультуватися з експертами з міжнародного оподаткування.
Податкове регулювання стає дедалі прозорішим і складнішим, тож вчасна адаптація до нових вимог допоможе уникнути штрафів і проблем з податковими органами в майбутньому.