Максим Степаненко
Керуючий партнер Crystal Tax
З 2012 року веде міжнародні проєкти: структури компаній, податки, міграція, DUNS і NCAGE. 50+ юрисдикцій.
- Telegram
Бухгалтерські послуги у Великій Британії для LTD іноземних власників: ведемо облік, подаємо звітність до Companies House і HMRC та готуємо звіт про КІК (контрольовані іноземні компанії) для власника з України.
З 2012 року · 50+ юрисдикцій · Companies House, HMRC і КІК однією командою · відповідь за робочий день
Коротко
- Бухгалтерські послуги у Великій Британії для LTD охоплюють ведення обліку, річні accounts у Companies House, декларацію CT600 в HMRC, confirmation statement і, якщо компанія зареєстрована платником VAT, квартальні декларації за правилами Making Tax Digital.
- Послуга розрахована на власників британських компаній, які живуть за межами Великої Британії: насамперед підприємців з України, а також засновників з інших країн.
- Під ключ робимо все: збираємо первинні документи, ведемо облік у хмарній програмі, готуємо й подаємо звітність британської компанії, відповідаємо на запити Companies House і HMRC, відновлюємо пропущені періоди та готуємо звіт про КІК в Україні.
- Приватна компанія подає accounts протягом 9 місяців після кінця фінансового року, CT600 протягом 12 місяців, а податок на прибуток сплачує через 9 місяців і 1 день; ставка 19 відсотків при прибутку до 50 000 фунтів і 25 відсотків понад 250 000 фунтів.
- Зазвичай, з нашого досвіду, річний пакет звітності готуємо за 3–6 тижнів після отримання виписок і документів. Строк залежить від кейсу, нюансів, роботи держорганів і форс-мажорів.
Ваш випадок
Оберіть ситуацію, найближчу до вашої: коротко про маршрут і перший крок.
Компанію щойно зареєстрували, бухгалтерії ще немає
Налаштовуємо облік з першого місяця: хмарна програма, підключення банківських виписок, календар строків Companies House і HMRC. Перевіряємо дату закінчення фінансового року і чи потрібна реєстрація VAT.
Приклад. IT-підрядник з Києва відкрив LTD для роботи з європейськими клієнтами. Підключили облік ще до першого рахунку клієнту і одразу спланували перші accounts, які мають власний строк подання.
Обговорити цей випадок →Пропустили строки, прийшов лист про штраф
Відновлюємо облік за всі пропущені періоди за банківськими виписками, подаємо accounts і CT600, рахуємо податок і штрафи. Якщо є підстави, готуємо оскарження штрафу.
Приклад. Власник два роки поспіль не подавав звітність, бо попередній бухгалтер перестав відповідати. Відновили обидва роки, подали звіти й зняли ризик примусового виключення компанії з реєстру.
Обговорити цей випадок →Компанія не працює, але закривати її поки не хочу
Оформлюємо статус dormant: повідомляємо HMRC, подаємо спрощені dormant accounts і confirmation statement. Стежимо, щоб на рахунку не було операцій, через які компанія втрачає цей статус.
Приклад. Компанію відкрили під проєкт, який відклали на рік. Перевели її в dormant, звітність зведена до мінімуму, а сама компанія залишається чинною.
Обговорити цей випадок →Оборот зростає, клієнти у Великій Британії
Відстежуємо поріг VAT у 90 000 фунтів за 12 місяців, реєструємо компанію платником і ведемо квартальні декларації через програму за правилами Making Tax Digital.
Приклад. Інтернет-магазин почав продавати британським покупцям. Зареєстрували VAT завчасно, до перевищення порогу, і вибудували облік так, щоб декларації формувалися з програми.
Обговорити цей випадок →Потрібен звіт про КІК в Україні щодо британської LTD
Готуємо accounts компанії так, щоб їх можна було додати до українського звіту про КІК, перекладаємо звітність і разом з юристами Crystal Tax рахуємо скоригований прибуток.
Приклад. Власник LTD є податковим резидентом України. Річні accounts подали до Companies House, а потім на їхній основі підготували звіт про КІК до декларації.
Обговорити цей випадок →Хочу закрити компанію без хвостів
Подаємо фінальну звітність, закриваємо податкові реєстрації, після цього подаємо заяву на виключення з реєстру. Якщо є активи чи борги, добираємо інший порядок закриття.
Приклад. Проєкт завершився, на рахунку лишився невеликий залишок. Спочатку вивели кошти й подали фінальні звіти, потім подали на strike-off.
Обговорити цей випадок →Що входить у бухгалтерські послуги у Великій Британії під ключ
Бухгалтерські послуги у Великій Британії під ключ закривають усі обов'язкові звіти британської LTD перед Companies House і HMRC, а також українську звітність власника щодо КІК. Склад робіт добираємо під компанію: для dormant він мінімальний, для торговельної компанії з VAT і працівниками повний.
Бухгалтерія у Великій Британії: облік і контроль
- ведення обліку в хмарній програмі, підключення банківських і платіжних рахунків;
- рознесення операцій, звірка з виписками, облік витрат директора;
- календар строків компанії та нагадування про документи;
- консультації з питань, що впливають на податок: дивіденди, позики директора, витрати.
Звітність британської компанії
- Annual accounts у Companies House: повні, для малої компанії або для micro-entity, чи dormant accounts;
- CT600 в HMRC з розрахунком податку на прибуток, accounts і розрахунками в додатках;
- Confirmation statement раз на 12 місяців зі звіркою даних про директорів, акціонерів і PSC;
- декларації VAT за правилами Making Tax Digital, якщо компанія зареєстрована платником;
- Payroll і PAYE: розрахунок зарплати, звіти RTI, автоматичне пенсійне зарахування, якщо є працівники.
Фінансова звітність в Англії: які accounts подає компанія
Фінансова звітність в Англії залежить від розміру компанії. Micro-entity подає найкоротший комплект: баланс і примітки. Мала компанія готує accounts за стандартом для малих компаній і може скористатися звільненням від аудиту. Компанія без діяльності подає dormant accounts. До HMRC разом із CT600 подаються accounts і податкові розрахунки у форматі iXBRL, тому версія для податкової зазвичай детальніша за ту, що видно в публічному реєстрі.
Від вибору формату залежить, скільки інформації про компанію побачать партнери й банки у відкритому реєстрі. Цей вибір обговорюємо з власником заздалегідь, з урахуванням того, що з 1 квітня 2028 року малі компанії та micro-entity подаватимуть до Companies House і звіт про прибутки та збитки, з правом не публікувати його в реєстрі.
Що зазвичай пропускають власники-нерезиденти
- Позика директора. Гроші, зняті з рахунку компанії без дивіденду чи зарплати, стають боргом директора перед компанією. Якщо позику не погашено протягом 9 місяців після кінця року, компанія сплачує додатковий податок 33,75 відсотка із залишку, його можна повернути після погашення позики;
- дивіденди оголошуються лише з накопиченого прибутку й оформлюються рішенням, інакше виплату можуть визнати неправомірною і відображати в обліку як борг директора;
- асоційовані компанії. Якщо у власника кілька компаній, пороги податку на прибуток діляться між ними;
- дата фінансового року. Перший період часто довший за 12 місяців, і тоді HMRC вимагає дві декларації CT600 за один період accounts;
- дані PSC і директорів. Без верифікації особи всіх директорів confirmation statement подати не вийде.
Особливі ситуації
- відновлення обліку й подання звітності за пропущені періоди, робота зі штрафами;
- переведення компанії в dormant і назад;
- зміна бухгалтера і прийняття справ від попереднього агента;
- закриття компанії через strike-off з фінальною звітністю;
- звіт про контрольовані іноземні компанії для власника, податкового резидента України.
Якщо британська LTD входить до групи з компаніями в інших країнах, об'єднуємо її облік у межах послуги бухгалтерія міжнародної компанії: одні правила обліку, один календар строків, одна команда.
Відновлення пропущених періодів
Пропущену звітність відновлюємо за банківськими виписками, рахунками й даними з кабінетів Companies House і HMRC. Спочатку подаємо найстаріші періоди, потім поточні, паралельно рахуємо податок і нараховані штрафи. Якщо прострочення сталося з поважної причини, готуємо оскарження в HMRC. Якщо Companies House уже надіслала листи про можливе виключення компанії з реєстру через неподану звітність, першим кроком відповідаємо реєстратору й подаємо прострочені документи в пріоритетному порядку.
Закриття компанії
Платоспроможну компанію зазвичай закривають через виключення з реєстру. Подати заяву можна, якщо останні 3 місяці компанія не вела торгівлю і не продавала запаси, не змінювала назву, їй не загрожує ліквідація і вона не має угод з кредиторами. До подання здаємо фінальні accounts і CT600, закриваємо VAT і payroll, виводимо залишок з рахунку: після виключення доступ до рахунків компанії закривається. Якщо на балансі значні активи або є борги, добираємо інший порядок закриття.
Якщо компанії ще немає, почніть із кроку реєстрація компанії у Великій Британії: облік зручніше налаштувати одразу після отримання сертифіката.
Звітність британської компанії: строки й тривалість роботи
Британська LTD має чотири ключові строки на рік: accounts через 9 місяців після кінця фінансового року, податок через 9 місяців і 1 день, CT600 через 12 місяців і confirmation statement раз на рік з вікном 14 днів. Строки держорганів є крайніми датами подання. Роботу починаємо раніше.
Офіційні строки
- Перші accounts приватної компанії: протягом 21 місяця від дня реєстрації або 3 місяців після accounting reference date, обирається пізніша дата;
- наступні accounts: 9 місяців після accounting reference date;
- сплата Corporation Tax: 9 місяців і 1 день після кінця податкового періоду, для прибутку понад 1,5 млн фунтів діють авансові платежі;
- CT600: 12 місяців після кінця податкового періоду, навіть якщо податку до сплати немає або отримано збиток;
- confirmation statement: щонайменше раз на 12 місяців, подати можна протягом 14 днів після закінчення періоду;
- VAT: декларація і сплата зазвичай через 1 календарний місяць і 7 днів після кінця кварталу;
- payroll: звіт FPS до HMRC у день виплати зарплати або раніше.
Перший рік компанії
Accounting reference date за замовчуванням припадає на останній день місяця, в якому настає річниця реєстрації. Перший період accounts може тривати до 18 місяців, а податковий період для HMRC не буває довшим за 12 місяців. Тому в перший рік компанія часто має два податкові періоди, дві декларації CT600 і два строки сплати податку. Дату можна перенести, і інколи це зручно: наприклад, щоб фінансовий рік збігся з календарним і з українською звітністю щодо КІК. Рішення ухвалюємо разом із власником до подання перших accounts.
Як британські строки збігаються з українськими
Власник LTD, податковий резидент України, подає звіт про контрольовані іноземні компанії разом із річною декларацією. За 2025 рік строк був до 1 травня 2026 року. Якщо фінансова звітність компанії до цієї дати ще не готова, допускається скорочений звіт, а повний подається до 31 грудня. Про набуття частки, її зміну чи припинення контролю повідомляють ДПС протягом 60 днів. Британський строк accounts у 9 місяців часто спливає пізніше за український, тому accounts для власників з України намагаємося закрити раніше за офіційний строк.
Скільки триває наша робота
Зазвичай, з нашого досвіду, річні accounts і CT600 для невеликої компанії готуємо за 3–6 тижнів з моменту отримання виписок і документів, відновлення одного пропущеного року займає 4–8 тижнів. Строк залежить від кейсу, нюансів, роботи держорганів і форс-мажорів. Щомісячний облік і квартальний VAT ідуть за погодженим графіком, документи за квартал просимо надіслати в перші два тижні після його закінчення.
Скільки коштують бухгалтерські послуги у Великій Британії
Вартість бухгалтерії у Великій Британії рахуємо індивідуально за обсягом операцій і складом звітів. Пакети й ціни не публікуємо, бо дві LTD з однаковим оборотом можуть потребувати різної роботи.
На оцінку впливають:
- кількість банківських операцій на місяць і кількість рахунків, включно з платіжними системами;
- реєстрація VAT і частота декларацій;
- наявність працівників і payroll;
- статус компанії: торговельна, холдингова або dormant;
- пропущені періоди й стан обліку на момент передачі;
- чи потрібен звіт про КІК в Україні і скільки компаній у структурі.
Для компаній з пропущеними періодами спершу оцінюємо відновлення, потім поточне обслуговування. Так власник бачить, скільки коштує закрити минулі роки і в яку суму обходиться подальша робота.
Державні збори й штрафи сплачуються окремо. Оцінимо за робочий день після короткого опису завдання.
Чому нам довіряють бухгалтерію британських компаній
Ведемо британські компанії клієнтів разом з їхніми банками, податками в Україні та рештою структури.
З 2012 року у справі
Працюємо в 50+ юрисдикціях. Вимоги Companies House, HMRC і британських банків знаємо з власних справ.
Держоргани беремо на себе
Листування з Companies House і HMRC, відповіді на запити й листи про штрафи ведемо ми. Від вас потрібні документи й рішення.
Доводимо справу до результату
Якщо реєстратор чи податкова повертає звіт із зауваженнями, доопрацьовуємо його без доплати.
Одна команда на всю структуру
Компанія, рахунок, бухгалтерія, податки, зокрема українські КІК: окремих підрядників шукати не потрібно.
Договір і конфіденційність
Працюємо за договором, умови конфіденційності закріплені в ньому. Доступ до даних компанії мають лише ті, хто веде ваш облік.
Бухгалтерія в Англії: порядок роботи
Бухгалтерія в Англії для нерезидента побудована так, щоб від вас були потрібні лише виписки й рішення.
- Опис завдання. Ви пишете, що за компанія, чим займається і які звіти вже подано. Протягом робочого дня відповідаємо з оцінкою і переліком документів.
- Перевірка компанії. Дивимося дані в Companies House і статус у HMRC: строки, борги, пропущені звіти, дані про директорів і PSC.
- Договір і доступи. Підписуємо договір, отримуємо доступ до виписок і повноваження агента в HMRC.
- Облік і відновлення. Налаштовуємо програму, розносимо операції, за потреби відновлюємо пропущені періоди.
- Підготовка й погодження. Готуємо accounts, CT600, VAT чи payroll, показуємо вам цифри й податок до подання.
- Подання й контроль. Подаємо звіти, підтверджуємо їх прийняття, нагадуємо про платежі й наступні строки, готуємо дані для звіту про КІК.
Які документи потрібні для бухгалтерії у Великій Британії
Для бухгалтерії у Великій Британії основа — банківські виписки за період і документи щодо великих операцій. Решту запитуємо під час роботи.
- номер компанії в Companies House і UTR для Corporation Tax;
- виписки за всіма банківськими й платіжними рахунками за період, краще в електронному вигляді;
- рахунки клієнтам і рахунки постачальників, договори щодо великих операцій;
- дані про позики директора й акціонерів, рішення про дивіденди;
- номер VAT і доступ до програми, якщо компанія зареєстрована платником;
- дані працівників і умови оплати, якщо є payroll;
- попередні accounts і CT600, якщо звітність раніше вів інший бухгалтер;
- для звіту про КІК: дані про частку й податкове резидентство власника.
Документи приймаємо в електронному вигляді українською, російською або англійською. Якщо на операцію немає документа, допомагаємо його відновити або правильно відобразити операцію в обліку, щоб питання не виникло під час перевірки HMRC чи запиту банку.
У разі зміни бухгалтера запитуємо в попереднього агента робочі файли й регістри. Якщо зв'язку з ним немає, відновлюємо картину за даними Companies House, кабінетом компанії в HMRC і виписками.
Усі директори й PSC мають пройти верифікацію особи в Companies House і отримати personal code. Без кодів усіх директорів confirmation statement подати не вийде, тому перевіряємо це на початку роботи.
Довідка: календар звітності LTD
| Звіт | Куди | Строк | Хто подає |
|---|---|---|---|
| Annual accounts | Companies House | 9 місяців після accounting reference date, перші — 21 місяць від реєстрації | усі компанії, включно з dormant |
| Confirmation statement | Companies House | раз на 12 місяців, вікно 14 днів | усі компанії, включно з dormant |
| CT600 | HMRC | 12 місяців після кінця податкового періоду | усі компанії, крім dormant, якщо HMRC не вимагає декларацію |
| Сплата Corporation Tax | HMRC | 9 місяців і 1 день після кінця періоду | компанії з податком до сплати |
| VAT return | HMRC | зазвичай 1 місяць і 7 днів після кварталу | платники VAT |
| FPS щодо payroll | HMRC | у день виплати або раніше | роботодавці |
| Звіт про КІК | ДПС України | разом із річною декларацією фізичної особи, за 2025 рік до 1 травня 2026 року | власники, податкові резиденти України |
Довідка: податок на прибуток і VAT
З 1 квітня 2023 року Corporation Tax залежить від прибутку. Пороги в 50 000 і 250 000 фунтів діляться на кількість асоційованих компаній і зменшуються для короткого періоду, тому для власника кількох компаній розрахунок інший.
| Прибуток за рік | Ставка |
|---|---|
| до 50 000 фунтів | 19 відсотків, small profits rate |
| від 50 000 до 250 000 фунтів | 25 відсотків з marginal relief |
| понад 250 000 фунтів | 25 відсотків, main rate |
Реєстрація VAT обов'язкова, якщо оподатковуваний оборот за останні 12 місяців перевищив 90 000 фунтів або перевищить цей поріг у найближчі 30 днів. Поріг діє для компанії, встановленої у Великій Британії: LTD, якою керують з-за кордону, може бути NETP і реєструється з першого оподатковуваного продажу у Великій Британії, докладніше в статті ПДВ (VAT) у Великій Британії для LTD з іноземним директором. На реєстрацію після перевищення дається 30 днів від кінця місяця, в якому поріг пройдено. Платники VAT, за рідкісними винятками, ведуть записи в цифровому вигляді й подають декларації через сумісну програму за правилами Making Tax Digital.
Довідка: розмір компанії, аудит і нульова звітність LTD
З 6 квітня 2025 року пороги розміру компаній підвищено. Категорію визначають за двома з трьох критеріїв.
| Категорія | Оборот | Баланс | Працівники |
|---|---|---|---|
| Micro-entity | до 1 млн фунтів | до 500 000 фунтів | до 10 |
| Small company | до 15 млн фунтів | до 7,5 млн фунтів | до 50 |
Малі компанії та micro-entity можуть скористатися звільненням від аудиту. Аудит усе одно обов'язковий для окремих категорій, наприклад публічних компаній, банків і страховиків, тому право на звільнення перевіряємо щодо кожної компанії.
Нульова звітність LTD у британських термінах — це dormant accounts. Компанія, яка не веде діяльності й не отримує доходу, подає спрощені accounts без звіту про прибутки та збитки і confirmation statement. Після повідомлення HMRC про статус dormant CT600 подавати не потрібно, доки HMRC не надішле нову вимогу.
Довідка: штрафи та зміни Companies House
Штраф Companies House за запізнення з accounts приватної компанії: до 1 місяця 150 фунтів, від 1 до 3 місяців 375 фунтів, від 3 до 6 місяців 750 фунтів, понад 6 місяців 1 500 фунтів. Якщо accounts запізнюються другий рік поспіль, штраф подвоюється.
Штраф HMRC за CT600: 200 фунтів у перший день прострочення і ще 200 фунтів через 3 місяці. Через 6 місяців HMRC сама визначає податок і додає 10 відсотків несплаченого податку, через 12 місяців ще 10 відсотків. При третьому простроченні поспіль фіксовані штрафи зростають до 1 000 фунтів кожен.
Закон про економічні злочини та корпоративну прозорість (ECCTA) змінює правила поступово. З 18 листопада 2025 року діє обов'язкова верифікація особи директорів і PSC, для чинних директорів передбачено 12-місячний перехідний період. З 1 квітня 2028 року accounts можна буде подати лише через комерційну програму у форматі iXBRL, abridged accounts скасовуються, а малі компанії та micro-entity подаватимуть до Companies House звіт про прибутки та збитки з правом відмовитися від його публікації в реєстрі.
Як почати
Опишіть компанію і завдання: протягом робочого дня відповімо з оцінкою і списком документів. Якщо зручніше голосом, почнемо з безплатного 10-хвилинного дзвінка.
Інші послуги
Джерела
GOV.UK: життєвий цикл компанії, щорічні вимоги, accounts; GOV.UK: штрафи за несвоєчасне подання annual accounts; GOV.UK: Company Tax Returns і штрафи за несвоєчасне подання; GOV.UK: ставки й пільги Corporation Tax; GOV.UK: сплата Corporation Tax; GOV.UK: роз'яснення щодо confirmation statement; GOV.UK: верифікація особи в Companies House з 18 листопада 2025 року; GOV.UK: поріг реєстрації VAT; HMRC: VAT Notice 700/22, Making Tax Digital for VAT; Податковий кодекс України, ст. 39-2 і п.п. 49.18.4 (звіт про КІК, строки). Перевірено: 27.09.2026.
Оцінка сторінки5 / 5
Часті запитання
Що входить у бухгалтерські послуги у Великій Британії для LTD?
Чи можна вести бухгалтерію британської компанії, живучи в Україні?
Коли подавати перші accounts після реєстрації?
Чи потрібно подавати звітність британської компанії, якщо вона нічого не заробила?
Що таке нульова звітність LTD у Великій Британії?
Чи потрібен аудит британській LTD?
Яка ставка податку на прибуток у Великій Британії?
Коли компанії потрібна реєстрація VAT?
Що буде, якщо пропустити строк подання звітності?
Які зміни Companies House треба враховувати?
Чи потрібно подавати звіт про КІК щодо британської компанії?
Скільки коштують бухгалтерські послуги у Великій Британії?
Якщо ви виявили помилку чи неточність в тексті, виділіть її та натисніть Ctrl + Enter
- Telegram
Що кажуть клієнти
5,0
Відгуки клієнтів на Google Картах
-
«Crystal Tax допомогли відкрити рахунок для нашої компанії в Європі. Я навіть не очікував, що це може бути так швидко — всього 10 днів.»
Vasya K.рік тому · Google Карти
-
«Користувалися послугами Crystal Tax для реєстрації компанії в США. Усе було зроблено швидко та професійно. Команда знає свою справу…»
Альона Д.2 роки тому · Google Карти
-
«Допомогли структурувати доходи, правильно подати звітність і розібратись із усіма тонкощами оподаткування криптоактивів.»
Алина П.рік тому · Google Карти
Замовити послугу
Коротко опишіть завдання: країну, вид діяльності та строки. Цього достатньо, щоб ми запропонували рішення і порядок роботи.
Відповідаємо протягом робочого дня.
Або напишіть у месенджер
Telegram
WhatsApp