Maksym Stepanenko
Geschäftsführender Partner, Crystal Tax
Seit 2012 internationale Kundenprojekte: Unternehmensstrukturen, Steuern, Migration, DUNS und NCAGE. 50+ Jurisdiktionen.
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Buchhaltung in Großbritannien für die LTD ausländischer Inhaber: Wir führen die Bücher, reichen die Berichte bei Companies House und HMRC ein und erstellen den CFC-Bericht für Inhaber aus der Ukraine.
Seit 2012 · 50+ Jurisdiktionen · Companies House, HMRC und CFC-Bericht aus einem Team · Antwort innerhalb eines Werktags
Kurz gesagt
- Die Buchhaltung in Großbritannien für eine UK Limited umfasst die laufende Buchführung, den Jahresabschluss bei Companies House, die CT600-Steuererklärung bei HMRC, das confirmation statement und bei VAT-Registrierung die Quartalserklärungen nach Making Tax Digital.
- Der Service richtet sich an Inhaber britischer Gesellschaften, die außerhalb Großbritanniens leben: vor allem Unternehmer aus der Ukraine, außerdem Gründer aus anderen Ländern.
- Wir übernehmen alles aus einer Hand: Belege sammeln, Buchführung in einer Cloud-Software, Berichte erstellen und einreichen, Anfragen von Companies House und HMRC beantworten, versäumte Zeiträume nachholen und den Bericht nach den ukrainischen CFC-Regeln (Hinzurechnungsbesteuerung) vorbereiten.
- Eine private Gesellschaft reicht die accounts innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres ein, die CT600 innerhalb von 12 Monaten und zahlt die Körperschaftsteuer nach 9 Monaten und 1 Tag; der Satz beträgt 19 Prozent bei Gewinnen bis 50 000 Pfund und 25 Prozent über 250 000 Pfund.
- Üblicherweise erstellen wir nach unserer Erfahrung das jährliche Berichtspaket in 3–6 Wochen nach Eingang der Kontoauszüge und Unterlagen. Die Dauer hängt vom Fall, von den Details, der Arbeit der Behörden und von höherer Gewalt ab.
Ihre Situation
Wählen Sie die Situation, die Ihrer am nächsten kommt: kurz zum Ablauf und zum ersten Schritt.
Die Gesellschaft ist gerade gegründet, eine Buchhaltung fehlt noch
Wir richten die Buchführung ab dem ersten Monat ein: Cloud-Software, Anbindung der Kontoauszüge, Fristenkalender für Companies House und HMRC. Wir prüfen das Ende des Geschäftsjahres und ob eine VAT-Registrierung nötig ist.
Beispiel. Ein IT-Dienstleister aus Kyjiw gründete eine LTD für europäische Kunden. Wir haben die Buchführung vor der ersten Kundenrechnung eingerichtet und gleich die ersten accounts mit ihrer eigenen Frist eingeplant.
Diesen Fall besprechen →Fristen versäumt, ein Schreiben mit Strafe ist eingegangen
Wir rekonstruieren die Buchführung für alle versäumten Zeiträume anhand der Kontoauszüge, reichen accounts und CT600 ein und berechnen Steuer und Strafen. Wenn es Gründe gibt, bereiten wir einen Einspruch gegen die Strafe vor.
Beispiel. Ein Inhaber hatte zwei Jahre lang keine Berichte eingereicht, weil der frühere Buchhalter nicht mehr reagierte. Wir haben beide Jahre nachgeholt, die Berichte eingereicht und das Risiko der Zwangslöschung aus dem Register beseitigt.
Diesen Fall besprechen →Die Gesellschaft ruht, schließen möchte ich sie noch nicht
Wir stellen auf dormant um: HMRC über den Status informieren, vereinfachte dormant accounts und das confirmation statement einreichen. Wir achten darauf, dass über das Konto keine Umsätze laufen, durch die dieser Status verloren geht.
Beispiel. Die Gesellschaft wurde für ein Projekt gegründet, das um ein Jahr verschoben wurde. Wir haben sie auf dormant umgestellt, der Berichtsaufwand ist minimal, und die Gesellschaft bleibt aktiv im Register.
Diesen Fall besprechen →Der Umsatz wächst, Kunden sitzen in Großbritannien
Wir behalten die VAT-Schwelle von 90 000 Pfund in 12 Monaten im Blick, registrieren die Gesellschaft und reichen die Quartalserklärungen über die Software nach den Regeln von Making Tax Digital ein.
Beispiel. Ein Onlineshop begann, an britische Kunden zu verkaufen. Wir haben VAT vorzeitig registriert, noch vor Überschreiten der Schwelle, und die Buchführung so aufgebaut, dass die Erklärungen direkt aus der Software entstehen.
Diesen Fall besprechen →Ich brauche einen CFC-Bericht in der Ukraine für meine LTD
Wir erstellen die accounts so, dass sie dem ukrainischen CFC-Bericht beigefügt werden können, übersetzen die Abschlüsse und berechnen den angepassten Gewinn gemeinsam mit den Juristen von Crystal Tax.
Beispiel. Der Inhaber der LTD ist in der Ukraine steuerlich ansässig. Die accounts wurden bei Companies House eingereicht, auf ihrer Grundlage haben wir anschließend den CFC-Bericht zur Steuererklärung vorbereitet.
Diesen Fall besprechen →Ich möchte die Gesellschaft sauber schließen
Wir reichen die letzten Berichte ein, schließen die steuerlichen Registrierungen und stellen dann den Antrag auf Löschung aus dem Register. Bei Vermögen oder Schulden wählen wir ein anderes Verfahren.
Beispiel. Das Projekt war abgeschlossen, auf dem Konto lag noch ein kleiner Restbetrag. Zuerst wurden die Mittel ausgezahlt und die letzten Berichte eingereicht, danach der strike-off beantragt.
Diesen Fall besprechen →Buchhaltung in Großbritannien: was die Komplettbetreuung umfasst
Die Buchhaltung in Großbritannien aus einer Hand deckt alle Pflichtberichte einer britischen LTD gegenüber Companies House und HMRC ab, dazu die ukrainischen CFC-Berichtspflichten des Inhabers. Den Umfang stimmen wir auf die Gesellschaft ab: für eine dormant Gesellschaft ist er minimal, für eine operativ tätige Gesellschaft mit VAT und Mitarbeitern vollständig.
Buchhaltung UK Limited: Buchführung und Kontrolle
- Buchführung in einer Cloud-Software, Anbindung von Bank- und Zahlungskonten;
- Verbuchung der Umsätze, Abgleich mit den Kontoauszügen, Erfassung der Ausgaben des Directors;
- Fristenkalender der Gesellschaft und Erinnerungen an Unterlagen;
- Beratung zu Fragen mit Einfluss auf die Steuer: Dividenden, Director-Darlehen, Ausgaben.
Berichtspflichten der Gesellschaft in Großbritannien
- Annual accounts bei Companies House: vollständig, für kleine Gesellschaften oder für micro-entity, oder dormant accounts;
- CT600 bei HMRC mit Berechnung der Körperschaftsteuer, beigefügten accounts und Berechnungen;
- Confirmation statement alle 12 Monate mit Abgleich der Angaben zu Directors, Gesellschaftern und PSC;
- VAT-Erklärungen nach den Regeln von Making Tax Digital, wenn die Gesellschaft registriert ist;
- Payroll und PAYE: Lohnabrechnung, RTI-Meldungen, automatische Aufnahme in die Betriebsrente, wenn es Mitarbeiter gibt.
Jahresabschluss in England: welche accounts die Gesellschaft einreicht
Der Jahresabschluss in England hängt von der Größe der Gesellschaft ab. Eine micro-entity reicht den kürzesten Umfang ein: Bilanz und Anhang. Eine kleine Gesellschaft erstellt die accounts nach dem Standard für kleine Gesellschaften und kann die Befreiung von der Abschlussprüfung nutzen. Eine Gesellschaft ohne Geschäftstätigkeit reicht dormant accounts ein. Bei HMRC werden mit der CT600 die accounts und die Steuerberechnungen im Format iXBRL eingereicht, daher ist die Fassung für das Finanzamt meist ausführlicher als die im öffentlichen Register.
Das gewählte Format bestimmt, wie viele Informationen Geschäftspartner und Banken im öffentlichen Register sehen. Diese Wahl besprechen wir vorab mit dem Inhaber und berücksichtigen dabei, dass kleine Gesellschaften und micro-entity ab dem 1. April 2028 auch die Gewinn- und Verlustrechnung bei Companies House einreichen, mit dem Recht, sie im Register nicht zu veröffentlichen.
Was Inhaber ohne Wohnsitz im Vereinigten Königreich oft übersehen
- Director-Darlehen. Geld, das ohne Dividende oder Gehalt vom Konto der Gesellschaft entnommen wird, wird zur Schuld des Directors gegenüber der Gesellschaft. Wird das Darlehen nicht innerhalb von 9 Monaten nach Jahresende zurückgezahlt, zahlt die Gesellschaft eine zusätzliche Steuer von 33,75 Prozent auf den Restbetrag, die nach Rückzahlung erstattet werden kann;
- Dividenden werden nur aus angesammeltem Gewinn ausgeschüttet und per Gesellschafterbeschluss dokumentiert, andernfalls kann die Ausschüttung als unzulässig gelten und als Schuld des Directors verbucht werden;
- verbundene Gesellschaften. Hat der Inhaber mehrere Gesellschaften, werden die Schwellen der Körperschaftsteuer zwischen ihnen aufgeteilt;
- Ende des Geschäftsjahres. Der erste Zeitraum ist oft länger als 12 Monate, dann verlangt HMRC zwei CT600-Erklärungen für einen Zeitraum der accounts;
- Angaben zu PSC und Directors. Ohne Identitätsprüfung aller Directors lässt sich das confirmation statement nicht einreichen.
Besondere Situationen
- Rekonstruktion der Buchführung und Einreichung versäumter Zeiträume, Umgang mit Strafen;
- Umstellung der Gesellschaft auf dormant und zurück;
- Wechsel des Buchhalters und Übernahme der Unterlagen vom bisherigen Agenten;
- Schließung der Gesellschaft per strike-off mit abschließenden Berichten;
- Bericht über kontrollierte ausländische Gesellschaften für Inhaber, die in der Ukraine steuerlich ansässig sind.
Gehört die britische LTD zu einer Gruppe mit Gesellschaften in anderen Ländern, führen wir ihre Buchführung im Rahmen der Leistung Buchhaltung für internationale Gesellschaften zusammen: einheitliche Buchungsregeln, ein Fristenkalender, ein Team.
Nachholen versäumter Zeiträume
Versäumte Berichte rekonstruieren wir anhand von Kontoauszügen, Rechnungen und Daten aus den Konten bei Companies House und HMRC. Zuerst reichen wir die ältesten Zeiträume ein, dann die aktuellen, parallel berechnen wir Steuer und aufgelaufene Strafen. Lag für die Verspätung ein triftiger Grund vor, bereiten wir einen Einspruch bei HMRC vor. Hat Companies House bereits Schreiben über eine mögliche Löschung wegen fehlender Berichte geschickt, antworten wir als Erstes dem Register und reichen die überfälligen Unterlagen vorrangig ein.
Schließung der Gesellschaft
Eine zahlungsfähige Gesellschaft wird meist durch Löschung aus dem Register geschlossen. Der Antrag ist möglich, wenn die Gesellschaft in den letzten 3 Monaten keinen Handel betrieben und keine Bestände verkauft hat, ihren Namen nicht geändert hat, keine Liquidation droht und keine Vereinbarungen mit Gläubigern bestehen. Vor dem Antrag reichen wir die letzten accounts und die CT600 ein, schließen VAT und payroll und zahlen das Restguthaben aus: nach der Löschung ist der Zugang zu den Konten der Gesellschaft gesperrt. Bei erheblichem Vermögen in der Bilanz oder bei Schulden wählen wir ein anderes Verfahren.
Gibt es die Gesellschaft noch nicht, beginnen Sie mit dem Schritt Firmengründung in Großbritannien: die Buchführung richten wir am besten gleich nach Erhalt der Gründungsurkunde ein.
Jahresabschluss Companies House, CT600-Steuererklärung und Fristen
Eine britische LTD hat im Jahr vier zentrale Fristen: accounts 9 Monate nach Ende des Geschäftsjahres, die Steuer nach 9 Monaten und 1 Tag, die CT600 nach 12 Monaten und das confirmation statement einmal jährlich mit einem Fenster von 14 Tagen. Die Fristen der Behörden sind letzte Einreichungstermine. Wir beginnen früher.
Gesetzliche Fristen
- Erste accounts einer privaten Gesellschaft: innerhalb von 21 Monaten ab Gründung oder 3 Monaten nach dem accounting reference date, maßgeblich ist das spätere Datum;
- folgende accounts: 9 Monate nach dem accounting reference date;
- Zahlung der Corporation Tax: 9 Monate und 1 Tag nach Ende des Steuerzeitraums, bei Gewinnen über 1,5 Mio. Pfund gelten Vorauszahlungen;
- CT600: 12 Monate nach Ende des Steuerzeitraums, auch wenn keine Steuer anfällt oder ein Verlust entstanden ist;
- confirmation statement: mindestens alle 12 Monate, Einreichung innerhalb von 14 Tagen nach Ende des Zeitraums möglich;
- VAT: Erklärung und Zahlung in der Regel 1 Kalendermonat und 7 Tage nach Quartalsende;
- payroll: FPS-Meldung an HMRC am Tag der Lohnzahlung oder früher.
Das erste Jahr der Gesellschaft
Das accounting reference date fällt standardmäßig auf den letzten Tag des Monats, in dem sich die Gründung jährt. Der erste Zeitraum der accounts kann bis zu 18 Monate dauern, ein Steuerzeitraum bei HMRC ist höchstens 12 Monate lang. Deshalb hat eine Gesellschaft im ersten Jahr oft zwei Steuerzeiträume, zwei CT600-Erklärungen und zwei Zahlungstermine. Das Datum lässt sich verschieben, was manchmal praktisch ist: etwa damit das Geschäftsjahr mit dem Kalenderjahr und mit dem ukrainischen CFC-Bericht übereinstimmt. Die Entscheidung treffen wir gemeinsam mit dem Inhaber vor Einreichung der ersten accounts.
Wie britische und ukrainische Fristen zusammenpassen
Ein Inhaber der LTD mit steuerlicher Ansässigkeit in der Ukraine reicht den CFC-Bericht zusammen mit der jährlichen Einkommensteuererklärung ein. Für 2025 lief die Frist bis zum 1. Mai 2026. Ist der Abschluss der Gesellschaft bis dahin nicht fertig, ist ein verkürzter Bericht zulässig, der vollständige folgt bis zum 31. Dezember. Über Erwerb, Änderung oder Ende der Beteiligung wird die ukrainische Steuerbehörde DPS innerhalb von 60 Tagen informiert. Die britische Frist von 9 Monaten für die accounts endet oft später als die ukrainische, daher schließen wir die accounts für Inhaber aus der Ukraine möglichst vor der gesetzlichen Frist ab.
Wie lange unsere Arbeit dauert
Üblicherweise erstellen wir nach unserer Erfahrung die jährlichen accounts und die CT600 für eine kleine Gesellschaft in 3–6 Wochen nach Eingang der Kontoauszüge und Unterlagen, das Nachholen eines versäumten Jahres dauert 4–8 Wochen. Die Dauer hängt vom Fall, von den Details, der Arbeit der Behörden und von höherer Gewalt ab. Die monatliche Buchführung und die vierteljährliche VAT laufen nach vereinbartem Zeitplan, die Unterlagen eines Quartals erbitten wir in den ersten zwei Wochen nach dessen Ende.
Was kostet die Buchhaltung in Großbritannien
Die Kosten der Buchhaltung in Großbritannien berechnen wir individuell nach Umfang der Umsätze und der Berichte. Pakete und Preise veröffentlichen wir nicht, da zwei LTD mit gleichem Umsatz unterschiedlich viel Arbeit verursachen können.
In die Einschätzung fließen ein:
- Anzahl der Bankbuchungen pro Monat und der Konten, einschließlich Zahlungsdienstleistern;
- VAT-Registrierung und Häufigkeit der Erklärungen;
- Mitarbeiter und payroll;
- Status der Gesellschaft: operativ, Holding oder dormant;
- versäumte Zeiträume und Zustand der Buchführung bei Übernahme;
- ob ein CFC-Bericht in der Ukraine nötig ist und wie viele Gesellschaften zur Struktur gehören.
Bei versäumten Zeiträumen schätzen wir zuerst das Nachholen ein, danach die laufende Betreuung. So sieht der Inhaber, was der Abschluss der Vorjahre kostet und was die weitere Arbeit kostet.
Staatliche Gebühren und Strafen werden gesondert bezahlt. Wir geben Ihnen innerhalb eines Werktags eine Einschätzung nach einer kurzen Beschreibung der Aufgabe.
Warum Kunden uns die Buchhaltung ihrer britischen Gesellschaft anvertrauen
Wir betreuen die britischen Gesellschaften unserer Kunden zusammen mit ihren Banken, den Steuern in der Ukraine und der übrigen Struktur.
Seit 2012 in der Praxis
Wir arbeiten in 50+ Jurisdiktionen. Die Anforderungen von Companies House, HMRC und britischen Banken kennen wir aus eigenen Mandaten.
Behörden übernehmen wir
Korrespondenz mit Companies House und HMRC, Antworten auf Anfragen und Strafschreiben liegen bei uns. Von Ihnen brauchen wir Unterlagen und Entscheidungen.
Wir bringen den Fall zum Ergebnis
Gibt das Register oder das Finanzamt einen Bericht mit Anmerkungen zurück, überarbeiten wir ihn ohne Aufpreis.
Ein Team für die ganze Struktur
Gesellschaft, Konto, Buchhaltung, Steuern einschließlich der ukrainischen CFC-Regeln: Sie müssen keine weiteren Dienstleister suchen.
Vertrag und Vertraulichkeit
Wir arbeiten auf Vertragsbasis, die Vertraulichkeit ist darin geregelt. Zugang zu den Daten der Gesellschaft haben nur die Personen, die Ihre Buchführung betreuen.
Buchhaltung England: so läuft die Zusammenarbeit
Die Buchhaltung in England für Inhaber im Ausland ist so aufgebaut, dass wir von Ihnen nur Kontoauszüge und Entscheidungen brauchen.
- Beschreibung der Aufgabe. Sie schreiben uns, um welche Gesellschaft es geht, was sie tut und welche Berichte bereits eingereicht sind. Innerhalb eines Werktags antworten wir mit einer Einschätzung und einer Liste der Unterlagen.
- Prüfung der Gesellschaft. Wir prüfen die Daten bei Companies House und den Status bei HMRC: Fristen, Rückstände, versäumte Berichte, Angaben zu Directors und PSC.
- Vertrag und Zugänge. Wir unterzeichnen den Vertrag, erhalten Zugang zu den Kontoauszügen und die Agentenvollmacht bei HMRC.
- Buchführung und Nachholen. Wir richten die Software ein, verbuchen die Umsätze und holen bei Bedarf versäumte Zeiträume nach.
- Erstellung und Abstimmung. Wir erstellen accounts, CT600, VAT oder payroll und zeigen Ihnen Zahlen und Steuer vor der Einreichung.
- Einreichung und Kontrolle. Wir reichen die Berichte ein, bestätigen die Annahme, erinnern an Zahlungen und nächste Fristen und bereiten die Daten für den CFC-Bericht vor.
Welche Unterlagen für die Buchhaltung in Großbritannien nötig sind
Grundlage der Buchhaltung in Großbritannien sind die Kontoauszüge für den Zeitraum und die Belege zu größeren Umsätzen. Alles Weitere fordern wir im Laufe der Arbeit an.
- Nummer der Gesellschaft bei Companies House und UTR für die Corporation Tax;
- Auszüge aller Bank- und Zahlungskonten für den Zeitraum, am besten elektronisch;
- Ausgangs- und Eingangsrechnungen, Verträge zu größeren Umsätzen;
- Angaben zu Darlehen von Directors und Gesellschaftern, Dividendenbeschlüsse;
- VAT-Nummer und Zugang zur Software, wenn die Gesellschaft registriert ist;
- Mitarbeiterdaten und Vergütungsbedingungen, wenn es payroll gibt;
- frühere accounts und CT600, wenn bisher ein anderer Buchhalter zuständig war;
- für den CFC-Bericht: Angaben zur Beteiligung und zur steuerlichen Ansässigkeit des Inhabers.
Unterlagen nehmen wir elektronisch auf Russisch, Ukrainisch oder Englisch entgegen. Fehlt zu einem Umsatz ein Beleg, helfen wir, ihn zu beschaffen oder den Umsatz korrekt zu verbuchen, damit die Frage bei einer Prüfung durch HMRC oder einer Anfrage der Bank nicht wieder auftaucht.
Beim Wechsel des Buchhalters fordern wir vom bisherigen Agenten die Arbeitsdateien und Register an. Ist er nicht erreichbar, rekonstruieren wir das Bild anhand der Daten von Companies House, des Online-Kontos der Gesellschaft bei HMRC und der Kontoauszüge.
Alle Directors und PSC müssen die Identitätsprüfung bei Companies House durchlaufen und einen personal code erhalten. Ohne die Codes aller Directors lässt sich das confirmation statement nicht einreichen, daher prüfen wir das zu Beginn der Arbeit.
Übersicht: Berichtskalender einer LTD
| Bericht | Empfänger | Frist | Wer reicht ein |
|---|---|---|---|
| Annual accounts | Companies House | 9 Monate nach dem accounting reference date, die ersten 21 Monate ab Gründung | alle Gesellschaften, auch dormant |
| Confirmation statement | Companies House | alle 12 Monate, Fenster 14 Tage | alle Gesellschaften, auch dormant |
| CT600 | HMRC | 12 Monate nach Ende des Steuerzeitraums | alle Gesellschaften außer dormant, sofern HMRC keine Erklärung verlangt |
| Zahlung der Corporation Tax | HMRC | 9 Monate und 1 Tag nach Ende des Zeitraums | Gesellschaften mit Steuerschuld |
| VAT return | HMRC | in der Regel 1 Monat und 7 Tage nach Quartalsende | VAT-registrierte Gesellschaften |
| FPS für payroll | HMRC | am Tag der Lohnzahlung oder früher | Arbeitgeber |
| CFC-Bericht | Steuerbehörde der Ukraine DPS | mit der jährlichen Einkommensteuererklärung, für 2025 bis zum 1. Mai 2026 | Inhaber mit steuerlicher Ansässigkeit in der Ukraine |
Übersicht: Körperschaftsteuer und VAT
Seit dem 1. April 2023 hängt die Corporation Tax vom Gewinn ab. Die Schwellen von 50 000 und 250 000 Pfund werden durch die Zahl der verbundenen Gesellschaften geteilt und bei einem verkürzten Zeitraum reduziert, daher sieht die Berechnung für Inhaber mehrerer Gesellschaften anders aus.
| Jahresgewinn | Steuersatz |
|---|---|
| bis 50 000 Pfund | 19 Prozent, small profits rate |
| 50 000 bis 250 000 Pfund | 25 Prozent mit marginal relief |
| über 250 000 Pfund | 25 Prozent, main rate |
Die VAT-Registrierung ist Pflicht, wenn der steuerpflichtige Umsatz der letzten 12 Monate 90 000 Pfund überschritten hat oder diese Schwelle in den nächsten 30 Tagen überschreiten wird. Für die Registrierung nach Überschreiten bleiben 30 Tage ab Ende des Monats, in dem die Schwelle erreicht wurde. VAT-registrierte Unternehmen führen ihre Aufzeichnungen bis auf seltene Ausnahmen digital und reichen die Erklärungen über kompatible Software nach den Regeln von Making Tax Digital ein.
Übersicht: Unternehmensgröße, Abschlussprüfung und Nullabschluss der LTD
Seit dem 6. April 2025 gelten höhere Größenschwellen. Die Kategorie richtet sich nach zwei von drei Kriterien.
| Kategorie | Umsatz | Bilanzsumme | Mitarbeiter |
|---|---|---|---|
| Micro-entity | bis 1 Mio. Pfund | bis 500 000 Pfund | bis 10 |
| Small company | bis 15 Mio. Pfund | bis 7,5 Mio. Pfund | bis 50 |
Kleine Gesellschaften und micro-entity können die Befreiung von der Abschlussprüfung nutzen. Für bestimmte Kategorien bleibt die Prüfung dennoch Pflicht, etwa für Aktiengesellschaften, Banken und Versicherer, daher prüfen wir den Anspruch auf Befreiung für jede Gesellschaft einzeln.
Der Nullabschluss einer LTD heißt im britischen Recht dormant accounts. Eine Gesellschaft ohne Geschäftstätigkeit und ohne Einnahmen reicht vereinfachte accounts ohne Gewinn- und Verlustrechnung sowie das confirmation statement ein. Nach Mitteilung des Status dormant an HMRC ist keine CT600 mehr nötig, bis HMRC erneut eine Erklärung anfordert.
Übersicht: Strafen und Änderungen bei Companies House
Strafe von Companies House für verspätete accounts einer privaten Gesellschaft: bis 1 Monat 150 Pfund, 1 bis 3 Monate 375 Pfund, 3 bis 6 Monate 750 Pfund, mehr als 6 Monate 1 500 Pfund. Sind die accounts zwei Jahre in Folge verspätet, verdoppelt sich die Strafe.
Strafe von HMRC für die CT600: 200 Pfund am ersten Tag der Verspätung und weitere 200 Pfund nach 3 Monaten. Nach 6 Monaten setzt HMRC die Steuer selbst fest und schlägt 10 Prozent der unbezahlten Steuer auf, nach 12 Monaten weitere 10 Prozent. Bei der dritten Verspätung in Folge steigen die festen Strafen auf je 1 000 Pfund.
Das Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz, ECCTA, ändert die Regeln schrittweise. Seit dem 18. November 2025 gilt die verpflichtende Identitätsprüfung von Directors und PSC, für bestehende Directors gibt es eine Übergangsfrist von 12 Monaten. Ab dem 1. April 2028 lassen sich accounts nur noch über kommerzielle Software im Format iXBRL einreichen, abridged accounts entfallen, und kleine Gesellschaften sowie micro-entity reichen bei Companies House eine Gewinn- und Verlustrechnung ein, mit dem Recht, deren Veröffentlichung im Register abzulehnen.
So starten Sie
Beschreiben Sie Gesellschaft und Aufgabe: Innerhalb eines Werktags antworten wir mit einer Einschätzung und einer Liste der Unterlagen. Wenn Sie lieber sprechen, beginnen wir mit einem kostenlosen 10-minütigen Gespräch.
Weitere Leistungen
Quellen
GOV.UK: Pflichten einer Gesellschaft im Jahresverlauf, accounts; GOV.UK: Strafen für verspätete annual accounts; GOV.UK: Company Tax Returns und Strafen bei Verspätung; GOV.UK: Sätze und Entlastungen der Corporation Tax; GOV.UK: Zahlung der Corporation Tax; GOV.UK: Leitfaden zum confirmation statement; GOV.UK: Identitätsprüfung bei Companies House ab 18. November 2025; GOV.UK: Schwelle für die VAT-Registrierung; HMRC: VAT Notice 700/22 Making Tax Digital for VAT; Steuergesetzbuch der Ukraine, Art. 39-2 und Ziff. 49.18.4: CFC-Bericht und Fristen. Geprüft: 27.09.2026.
Seitenbewertung5 / 5
Häufige Fragen
Was umfasst die Buchhaltung in Großbritannien für eine LTD?
Kann ich die Buchhaltung meiner britischen Gesellschaft von der Ukraine aus führen lassen?
Wann sind die ersten accounts nach der Gründung fällig?
Muss die Gesellschaft Berichte einreichen, wenn sie nichts verdient hat?
Was ist ein Nullabschluss einer LTD in Großbritannien?
Braucht eine britische LTD eine Abschlussprüfung?
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Großbritannien?
Wann muss sich eine Gesellschaft für VAT registrieren?
Was passiert, wenn eine Frist versäumt wird?
Welche Änderungen bei Companies House sind zu beachten?
Muss für eine britische Gesellschaft ein CFC-Bericht in der Ukraine eingereicht werden?
Was kostet die Buchhaltung in Großbritannien?
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-
“Crystal Tax provided invaluable assistance in setting up our company in the United Arab Emirates…”
Yevelina K.vor 2 Jahren · Google Maps
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Sergei M.vor einem Jahr · Google Maps
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