Was ist eine Strategiesitzung für Unternehmer bei Crystal Tax?

Ein kostenpflichtiger Termin des Inhabers und seiner Partner mit Maksym Stepanenko, geschäftsführender Partner von Crystal Tax. Wir besprechen die internationale Struktur, neue Märkte, die Steuern von Unternehmen und Inhaber, Banken und Zahlungen, und als Ergebnis erhalten Sie einen Maßnahmenplan.

Worin unterscheidet sich die Strategiesitzung von einem moderierten Strategieworkshop für Unternehmer und ihr Team?

Die Moderation eines Führungsteams zu Mission, Zielen und OKR ist eine andere Leistung, die Business-Trainer anbieten. Unsere Sitzung behandelt Eigentumsstruktur, Märkte und Steuern und richtet sich an Inhaber und Partner.

Was kostet eine Strategiesitzung?

Die Kosten hängen von der Zahl der Länder und Gesellschaften, der Komplexität der Struktur, der Zahl der Partner, den nötigen Berechnungen und der Tiefe des Plans ab. Wir schätzen sie innerhalb eines Werktags nach einer kurzen Beschreibung Ihrer Aufgabe ein. Veröffentlicht ist nur der Preis der 30-minütigen Beratung, 100 €, das 10-minütige Kennenlernen ist kostenlos.

Was erhalte ich nach der Sitzung?

Einen Maßnahmenplan: Zielstruktur, gewählte Jurisdiktionen, Reihenfolge der Schritte, nötige Dokumente und Registrierungen, Aufgabenverteilung und Risiken. Die Umsetzung aus einer Hand kann das Team von Crystal Tax übernehmen.

Wie lange dauert eine Strategiesitzung und wo findet sie statt?

Format, Dauer und Teilnehmerkreis stimmen wir auf Ihre Aufgabe ab. Agenda und Format schlagen wir innerhalb eines Werktags nach Ihrer Anfrage vor.

Wann reicht eine Beratung von 30 Minuten?

Wenn Sie eine kurze Analyse eines Szenarios oder einer Frage brauchen: Optionen für Jurisdiktion und Struktur, Risiken, Antworten auf Ihre Fragen. Die Beratung kostet 100 €, die Rechnung senden wir nach der Buchung, die Beratung findet nach Zahlungseingang statt.

Kann ich gemeinsam mit meinen Partnern zur Sitzung kommen?

Ja, den Teilnehmerkreis stimmen wir vorab ab. Leben die Partner in verschiedenen Ländern, rechnen wir die Steuern jedes Einzelnen durch, und die Vereinbarungen zu Anteilen und Geschäftsführung halten wir anschließend im Gesellschaftervertrag fest.

Ich bin in der Ukraine steuerlich ansässig. Was besprechen wir zu den CFC-Regeln?

Ob Sie nach ukrainischem Recht kontrollierende Person werden, ob eine Befreiungsbedingung für den CFC-Gewinn erfüllt ist, welche Mitteilungen innerhalb von 60 Tagen einzureichen sind und wann der CFC-Bericht zusammen mit der Jahreserklärung fällig ist. Natürliche Personen reichen die Erklärung bis zum 1. Mai ein.

Wie erkenne ich, ob ich nach dem Umzug in der Ukraine steuerlich ansässig bleibe?

Nach dem ukrainischen Steuergesetzbuch wird zuerst der Wohnsitz geprüft, dann der ständige Aufenthaltsort, der Mittelpunkt der Lebensinteressen und ein Aufenthalt in der Ukraine von mindestens 183 Tagen im Jahr. In der Sitzung gehen wir diese Tests zusammen mit den Regeln des Zuzugslandes und dem Doppelbesteuerungsabkommen durch.

Betrifft mich die globale Mindeststeuer von 15 Prozent?

Die OECD-Regeln zur globalen Mindeststeuer von 15 Prozent gelten für internationale Konzerne mit einem Jahresumsatz ab 750 Millionen Euro laut Konzernabschluss der Muttergesellschaft. In der Sitzung gleichen wir den Umsatz Ihrer Gruppe mit dieser Schwelle ab und rechnen gesondert die Steuersätze der Länder, die Steuern des Inhabers und die CFC-Regeln durch.

Wer setzt den Plan nach der Sitzung um?

Auf Ihre Entscheidung hin die Juristen und Buchhalter von Crystal Tax aus einer Hand: Gründung von Gesellschaften, Unterlagen für Banken, Buchhaltung, CFC-Berichte und Relocation. Über die Kontoeröffnung oder die Erteilung einer Aufenthaltserlaubnis entscheidet die Bank oder die Behörde.

Wie vertraulich sind die Informationen über mein Unternehmen?

Die Vertraulichkeit ist im Vertrag geregelt. Angaben zu Ihnen, Ihren Partnern und Gesellschaften verwenden wir zur Vorbereitung der Sitzung und geben sie nur in dem Umfang weiter, den das jeweilige Verfahren verlangt.

Strategiesitzung für Unternehmer ✓ Struktur und Steuern

Strategiesitzung für Unternehmer mit Maksym Stepanenko: Wir analysieren Ihre internationale Struktur, den Eintritt in neue Märkte, die Steuern des Unternehmens und des Inhabers und übergeben Ihnen einen Maßnahmenplan Schritt für Schritt.

Seit 2012 · 50+ Jurisdiktionen · Maßnahmenplan nach der Sitzung · Umsetzung aus einer Hand

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Kurz gesagt

Die Strategiesitzung von Crystal Tax ist ein kostenpflichtiges Format für Unternehmer und ihre Mitgesellschafter. Sie wird von Maksym Stepanenko geleitet, dem geschäftsführenden Partner von Crystal Tax, der seit 2012 internationale Strukturen in 50+ Jurisdiktionen aufbaut. Die Moderation eines Führungsteams zu Mission und OKR ist ein anderes Format, das Business-Trainer anbieten.
In der Sitzung analysieren wir die internationale Struktur Ihres Unternehmens (welche Gesellschaften, wo, wem was gehört, ob eine Holding sinnvoll ist), den Eintritt in die Märkte der EU, Großbritanniens, der USA, der VAE und anderer Länder, die Steuern des Unternehmens und die persönlichen Steuern des Inhabers, Banken und Zahlungen.
Als Ergebnis erhalten Sie einen Maßnahmenplan: was zu tun ist, in welcher Reihenfolge, welche Dokumente und Registrierungen nötig sind und welche Risiken zu beachten sind. Die Umsetzung aus einer Hand kann dasselbe Team von Crystal Tax übernehmen: Gesellschaften, Konten, Buchhaltung, CFC-Berichte, Relocation.
Ist der Inhaber in der Ukraine steuerlich ansässig, prüfen wir in der Sitzung gesondert die CFC-Regeln (kontrollierte ausländische Gesellschaft) in der Ukraine: Kontrollierende Person ist ein ukrainischer Steuerresident mit einer Beteiligung von mehr als 50 Prozent, oder von mehr als 10 Prozent, wenn ukrainische Residenten zusammen 50 Prozent oder mehr halten, oder mit tatsächlicher Kontrolle über die Gesellschaft. Der Gewinn der CFC wird seinem Einkommen zugerechnet, sofern keine der Befreiungsbedingungen erfüllt ist. Der CFC-Bericht wird zusammen mit der Jahreserklärung eingereicht, von natürlichen Personen bis zum 1. Mai.
Sie können mit einem kostenlosen Kennenlernen von 10 Minuten oder einer 30-minütigen Beratung für 100 € zu einer einzelnen Frage beginnen. Format, Dauer und Teilnehmerkreis der Strategiesitzung stimmen wir auf Ihre Aufgabe ab, die Agenda schlagen wir innerhalb eines Werktags nach Ihrer Anfrage vor.

Ihr Fall

Wählen Sie die Situation, die Ihrer am nächsten kommt: kurz, was wir in der Sitzung besprechen und womit wir beginnen.

Mein Unternehmen arbeitet in der Ukraine, ich will Kunden in der EU gewinnen

Wir vergleichen zwei bis drei EU-Länder für die Gesellschaft: Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer, Bank, Anforderungen an Geschäftsführer und Präsenz. Wir berechnen die Steuern des Inhabers in der Ukraine unter Berücksichtigung der CFC-Regeln und legen die Reihenfolge der Schritte fest.

Beispiel. Der Inhaber eines IT-Unternehmens aus Dnipro möchte Verträge mit Kunden aus Deutschland über eine europäische Gesellschaft abschließen. In der Sitzung wählen wir das Land, verteilen Verträge und Mitarbeiter und legen fest, was bis zur ersten Rechnung an den Kunden zu erledigen ist.

Diesen Fall besprechen →

Ich bin nach Europa gezogen, Firma und Konten sind in der Ukraine geblieben

Wir prüfen Ihre steuerliche Ansässigkeit nach den Tests des ukrainischen Steuergesetzbuchs und des Zuzugslandes sowie die Zukunft der ukrainischen Gesellschaft und Ihrer privaten Konten. Der Plan zeigt, was sofort zu ändern ist und was erst nach dem Wechsel der Ansässigkeit.

Beispiel. Der Inhaber eines Handelsunternehmens lebt mit seiner Familie in Polen, das Geschäft läuft in Kyjiw. Wir bestimmen, wo sein Mittelpunkt der Lebensinteressen liegt, wie er Einkünfte beziehen sollte und was in jedem Land zu melden ist.

Diesen Fall besprechen →

Gesellschaften in mehreren Ländern, ich will Ordnung in die Beteiligungen bringen

Wir zeichnen die aktuelle Beteiligungsstruktur bis zu den natürlichen Personen, finden überflüssige Glieder und Risiken gegenüber Banken und Finanzämtern. Wir schlagen eine Zielstruktur vor, bei Bedarf mit Holding, und die Reihenfolge der Übergänge.

Beispiel. Ein Unternehmer hat drei Gesellschaften in verschiedenen Ländern, gegründet zu unterschiedlichen Zeiten für unterschiedliche Projekte. Wir führen sie in eine verständliche Struktur zusammen und planen, welche Gesellschaften geschlossen und welche in eine Holding eingebracht werden.

Diesen Fall besprechen →

Wir gehen auf den Markt in den USA oder in Großbritannien

Wir besprechen die Rechtsform, die Steuern auf Bundes- und Bundesstaatsebene oder die Körperschaftsteuer in Großbritannien, Bank und Zahlungsdienste. Gesondert rechnen wir durch, wie der Gewinn beim Inhaber ankommt.

Beispiel. Ein Hersteller von Haushaltswaren startet den Verkauf auf einem amerikanischen Marktplatz. In der Sitzung wählen wir Rechtsform, Bundesstaat, Bank und das Abrechnungsmodell mit der ukrainischen Produktion.

Diesen Fall besprechen →

Wir bereiten uns auf einen Investor oder den Verkauf des Unternehmens vor

Wir prüfen, wie die Struktur aus Sicht von Investor und Käufer aussieht: wem die Anteile und das geistige Eigentum gehören, wo die Verträge liegen, welche Berichterstattung es gibt. Der Plan zeigt, was vor den Verhandlungen zu ordnen ist.

Beispiel. Die Gründer eines SaaS-Produkts sprechen mit einem Fonds. Wir klären, in welchem Land die Muttergesellschaft sitzen sollte, wem der Code gehört und welche Unterlagen der Investor anfordern wird.

Diesen Fall besprechen →

Die Partner leben in verschiedenen Ländern und müssen sich über Anteile einigen

Wir laden alle Partner zur Sitzung ein und besprechen Anteile, Geschäftsführung, das Ausscheiden eines Partners und die Steuern jedes Partners in seinem Land. Die Vereinbarungen halten wir anschließend in einem Gesellschaftervertrag fest.

Beispiel. Drei Partner leben in der Ukraine, in Spanien und in den VAE und starten ein gemeinsames Projekt. Wir wählen das Land der Gesellschaft, verteilen die Rollen und legen fest, was in den Gesellschaftervertrag gehört.

Diesen Fall besprechen →

Was wir in der Strategiesitzung besprechen

In der Strategiesitzung besprechen wir sechs Themen, von denen die internationale Struktur eines Unternehmens abhängt: Eigentum, Märkte, Steuern, Banken, Menschen und die Reihenfolge der Schritte. Agenda, Tiefe und Teilnehmerkreis stimmen wir vor dem Termin ab, damit die Zeit Ihren Entscheidungen gehört.

Tisch im Besprechungsraum: Laptop, Notizblock mit handgezeichnetem Schema verbundener Blöcke und eine Weltkarte im Hintergrund, Vorbereitung auf eine Strategiesitzung — Strategiesitzung: Unternehmensstruktur, Märkte und Steuern in einem Schema

Struktur und Eigentum

Welche Gesellschaften nötig sind, in welchen Ländern, wer sie zu welchen Anteilen hält und ob eine Holding sinnvoll ist. Wir zeichnen die Beteiligungsstruktur bis zu den natürlichen Personen, so wie Bank und Finanzamt sie sehen. Wir prüfen, wo jede Gesellschaft tatsächlich geleitet wird und ob dadurch eine steuerliche Präsenz in einem anderen Land entsteht. Gibt es mehrere Partner, halten wir fest, was schriftlich zu regeln ist, zum Beispiel in einem Gesellschaftervertrag.

Neue Märkte

EU, Großbritannien, USA, VAE und andere Länder: wo eine Gesellschaft oder Niederlassung für Ihre Kunden gegründet werden sollte, welche Registrierungen für Verkauf und Personaleinstellung nötig sind, was Bank und Finanzamt des Landes verlangen. Gesondert prüfen wir, ob ein lokaler Geschäftsführer, ein Büro oder Mitarbeiter nötig sind, damit die Gesellschaft die Prüfung durch Bank und Finanzamt besteht, und welche Berichtspflichten ab dem ersten Jahr entstehen.

Steuern des Unternehmens und des Inhabers

Wir vergleichen die Körperschaftsteuer in den infrage kommenden Ländern, die Steuern auf Dividenden und Gehalt sowie die persönlichen Steuern des Inhabers. Für ukrainische Steuerresidenten prüfen wir gesondert die CFC-Regeln (kontrollierte ausländische Gesellschaft) in der Ukraine, die steuerliche Ansässigkeit und die Bedingungen, unter denen der CFC-Gewinn steuerfrei bleibt. Gibt es mehrere Inhaber in verschiedenen Ländern, rechnen wir die Steuern jedes Einzelnen durch, denn dieselbe Struktur führt für Partner zu unterschiedlichen Ergebnissen.

Banken und Zahlungen

Wo die Konten der Gesellschaft und des Inhabers liegen werden, welche Zahlungsdienste zum Geschäftsmodell passen, welche Nachweise zur Herkunft der Mittel nötig sind. Über die Kontoeröffnung entscheidet die Bank, unsere Aufgabe ist es, realistische Optionen auszuwählen und die Unterlagen vorzubereiten.

Menschen und Umzug

Wo der Inhaber und die wichtigsten Mitarbeiter leben werden, ob eine Aufenthaltserlaubnis nötig ist und wie sich das auf die steuerliche Ansässigkeit und auf den Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung auswirkt.

Risiken und Reihenfolge der Schritte

Was den Plan aufhalten kann: Anforderungen der Banken, CFC-Berichte, Doppelbesteuerung, Fristen der Behörden. Jedem Risiko ordnen wir eine Maßnahme und einen Platz in der Abfolge der Schritte zu.

Ergebnis der Strategiesitzung: ein Maßnahmenplan

Das Ergebnis der Strategiesitzung ist ein Maßnahmenplan für den Inhaber: welche Schritte, in welcher Reihenfolge, in welchen Jurisdiktionen, mit welchen Dokumenten und wer wofür verantwortlich ist.

Zielstruktur. Gesellschaften, Länder, Anteile, eine Holding, falls nötig, und die Beteiligungsstruktur bis zu den natürlichen Personen.
Gewählte Jurisdiktionen. Warum ein Land gewählt wurde, welche Steuern und Pflichten für die Gesellschaft und den Inhaber entstehen.
Reihenfolge der Schritte. Was zuerst kommt, was danach, welche Schritte voneinander abhängen.
Dokumente und Registrierungen. Gründung der Gesellschaften, Steuernummern, Umsatzsteuer, Konten, CFC-Mitteilungen und CFC-Berichte, Unterlagen für den Umzug.
Wer was tut. Aufgaben des Inhabers, der Partner, des Buchhalters und von Crystal Tax.
Risiken. Was bei Banken, Finanzämtern und Partnern zu beachten ist und wie sich jedes Risiko verringern lässt.
Offene Fragen. Was vor dem nächsten Schritt mit Buchhalter, Bank oder Partnern zu klären ist und bis wann.

Wir schreiben den Plan für den Inhaber: kurz, Schritt für Schritt, mit klaren Entscheidungen. Sie können ihn an Partner, Finanzchef oder Investor weitergeben, damit alle nach demselben Schema arbeiten.

Den Plan können Sie selbst umsetzen oder uns aus einer Hand beauftragen: Firmengründung im Ausland, Konten, Buchhaltung, CFC-Berichte und Relocation laufen in einem Team. So setzt dasselbe Team den Plan um, das ihn mit erarbeitet hat.

Beschreiben Sie Unternehmen, Länder und Ziel, und in einem kostenlosen 10-minütigen Gespräch sagen wir Ihnen, ob Sie eine Strategiesitzung brauchen und was auf ihre Agenda gehört.

30-Minuten-Beratung oder Strategiesitzung: was passt zu Ihnen

Die 30-minütige Beratung eignet sich für ein einzelnes Szenario oder eine Frage, die Strategiesitzung für die gesamte Unternehmensstruktur mit einem schriftlichen Maßnahmenplan.

Format	Für welche Aufgabe	Tiefe	Ergebnis
Kennenlernen, 10 Minuten, kostenlos	Klären, ob jetzt eine Struktur nötig ist und womit man beginnt	Aufgabe in Grundzügen	Richtung und nächster Schritt
Beratung, 30 Minuten, 100 €	Kurze bezahlte Analyse eines Szenarios oder einer Frage	Optionen für Jurisdiktion und Struktur, Risiken, Antworten auf Ihre Fragen	Überblick über die Optionen für ein Szenario
Strategiesitzung	Die gesamte Unternehmensstruktur: Eigentum, Märkte, Steuern von Unternehmen und Inhaber, Banken, Umzug	Auf die Aufgabe zugeschnitten, Agenda und Teilnehmer stimmen wir vorab ab	Maßnahmenplan: Schritte, Reihenfolge, Jurisdiktionen, Dokumente, Risiken

Wenn Sie unsicher sind, beginnen Sie mit den kostenlosen 10 Minuten: Anhand Ihrer Beschreibung sagen wir Ihnen, welches Format ausreicht. Wie unsere Arbeit von der ersten Frage bis zur fertigen Struktur abläuft, lesen Sie auf der Seite So arbeiten wir.

Fristen: von der Anfrage bis zum Plan

Agenda und Format der Strategiesitzung schlagen wir innerhalb eines Werktags nach Ihrer Anfrage vor, den Termin stimmen wir mit Ihnen und Ihren Partnern ab.

Üblicherweise bestimmt nach unserer Erfahrung die Vorbereitung, wann die Sitzung stattfinden kann: wie schnell die Angaben zu Gesellschaften, Inhabern, Umsätzen und Plänen vorliegen. Je vollständiger der Fragebogen, desto genauer die Agenda und desto weniger Fragen bleiben offen. Den Maßnahmenplan erstellen wir nach der Sitzung, die Frist dafür nennen wir bei der Abstimmung der Agenda. Die Frist hängt vom Einzelfall, von Details, von der Arbeit der Behörden und von höherer Gewalt ab.

Die Umsetzung folgt einem eigenen Zeitplan: Gründung von Gesellschaften, Kontoeröffnung und Umzug hängen von Registern, Banken und Migrationsbehörden ab. Die offizielle Frist einer Behörde betrifft nur die Prüfung vollständiger Unterlagen, daher nennen wir im Plan die Etappen und wovon jede abhängt. Gibt es einen externen Termin, etwa Verhandlungen mit einem Investor, einen Vertragsbeginn oder den Umzug der Familie, nennen Sie ihn in der Anfrage: Wir richten Agenda und Reihenfolge der Schritte danach aus.

Wovon die Kosten der Strategiesitzung abhängen

Die Kosten der Strategiesitzung berechnen wir für Ihre Aufgabe: Sie hängen von der Zahl der Länder und Gesellschaften, der Komplexität der bestehenden Struktur und der Tiefe des Plans ab.

wie viele Länder und Gesellschaften wir betrachten und ob es eine Holding gibt;
wie komplex die bestehende Struktur ist und wie viele Glieder sie hat;
wie viele Partner es gibt und in welchen Ländern sie steuerlich ansässig sind;
ob Steuerberechnungen und ein Vergleich mehrerer Varianten nötig sind;
wie ausführlich der schriftliche Plan sein soll;
in welchen Sprachen gearbeitet wird und die Dokumente verfasst werden.

Der einzige veröffentlichte Preis ist die 30-minütige Beratung für 100 €, das 10-minütige Kennenlernen ist kostenlos. Die Sitzung schätzen wir innerhalb eines Werktags nach einer kurzen Beschreibung Ihrer Aufgabe ein. In der Schätzung nennen wir die Themen der Agenda, die Teilnehmer und den Inhalt des schriftlichen Plans, damit Sie den Umfang vorab sehen. Die Umsetzung des Plans schätzen wir gesondert ein, für jedes Land und jede Leistung. Wir arbeiten auf Vertragsbasis.

Warum Unternehmer uns ihre Strategie anvertrauen

Ein Plan für eine internationale Struktur ist nur sinnvoll, wenn er sich umsetzen lässt. Deshalb vertrauen Unternehmer ihn uns aus fünf Gründen an:

Seit 2012 in der Praxis

Seit vierzehn Jahren bauen wir internationale Strukturen auf, gründen Gesellschaften, eröffnen Konten und betreuen Steuerfragen in 50+ Jurisdiktionen. Die Anforderungen von Registern, Banken und Finanzämtern kennen wir aus eigenen Mandaten.

Wir setzen den Plan selbst um

Gründungen, Bankunterlagen, steuerliche Registrierungen und Berichte nach dem Plan übernehmen die Juristen und Buchhalter von Crystal Tax gemeinsam mit Partnern vor Ort. Die Korrespondenz mit Behörden und Banken führen wir, von Ihnen kommen Dokumente und Entscheidungen.

Wir bringen die Sache zum Abschluss

Beanstandungen von Register und Finanzamt sowie Rückfragen der Bank zu unserer Arbeit bearbeiten wir ohne Aufpreis.

Ein Team für die gesamte Struktur

Struktur, Gesellschaften, Konten, Buchhaltung, Steuern und CFC-Berichte in der Ukraine betreut ein Team, ohne dass Sie für jedes Land eigene Dienstleister suchen müssen.

Vertrag und Vertraulichkeit

Leistungsumfang, Fristen und Vertraulichkeit sind im Vertrag festgelegt. Angaben zu Ihnen, Ihren Partnern und Gesellschaften geben wir nur in dem Umfang weiter, den das jeweilige Verfahren verlangt.

Ablauf der Strategiesitzung Schritt für Schritt

Die Strategiesitzung verläuft in sechs Schritten, von der Anfrage bis zur Umsetzung. Von Ihnen brauchen wir Angaben zum Unternehmen und Ihre Entscheidungen, Vorbereitung und Plan übernehmen wir.

Ablaufdiagramm der Strategiesitzung: Anfrage, Fragebogen und Dokumente, Agenda, Sitzung, Maßnahmenplan, Umsetzung aus einer Hand — Ablauf einer Strategiesitzung mit Crystal Tax

Anfrage. Sie beschreiben kurz Unternehmen, Länder und Ziel. Sie können mit einer kostenlosen Beratung von 10 Minuten beginnen.
Fragebogen und Dokumente. Sie senden uns die Beteiligungsstruktur, Länder und Umsätze der Gesellschaften, die steuerliche Ansässigkeit der Inhaber und die Pläne für neue Märkte.
Agenda. Wir schlagen Themen, Tiefe, Teilnehmer und Format vor und stimmen den Termin ab.
Sitzung. Wir besprechen Struktur, Märkte, Steuern, Banken und Umzug, vergleichen Varianten und treffen Entscheidungen.
Maßnahmenplan. Wir halten Schritte, Reihenfolge, Jurisdiktionen, Dokumente, Verantwortliche und Risiken fest.
Umsetzung aus einer Hand. Auf Ihre Entscheidung hin gründen wir Gesellschaften, bereiten Unterlagen für Banken vor, starten Buchhaltung und CFC-Berichte und begleiten die Relocation.

Was Sie für die Strategiesitzung vorbereiten

Für die Sitzung genügen Angaben zum bestehenden Geschäft und zu Ihren Zielen: Den Rest klären wir über den Fragebogen.

die Beteiligungsstruktur: Gesellschaften, Länder, Anteile, wirtschaftlich Berechtigter;
ungefähre Umsätze und Gewinne je Gesellschaft, wichtigste Kunden und Absatzländer;
wo Inhaber und Partner leben, wo sie steuerlich ansässig sind, ob eine Aufenthaltserlaubnis oder vorübergehender Schutz besteht;
welche Konten und Zahlungsdienste bereits bestehen;
ob CFC-Mitteilungen und CFC-Berichte eingereicht wurden, wenn der Inhaber ukrainischer Steuerresident ist;
Pläne für die nächsten Jahre: neue Märkte, Investor, Verkauf, Umzug;
Fragen, auf die Sie nach der Sitzung eine Antwort haben möchten.

Fehlen noch Angaben, vermerken Sie das im Fragebogen: Einen Teil der Fragen klären wir im Termin selbst. Die Daten verwenden wir nur zur Vorbereitung der Sitzung, die Vertraulichkeit ist im Vertrag geregelt.

Für Inhaber aus der Ukraine 2026: CFC-Regeln, steuerliche Ansässigkeit, Datenaustausch

Ist der Inhaber einer ausländischen Gesellschaft in der Ukraine steuerlich ansässig, unterliegt er nach ukrainischem Recht den CFC-Regeln (kontrollierte ausländische Gesellschaft) aus Artikel 39-2 des Steuergesetzbuchs der Ukraine, und diese Regeln berücksichtigen wir in jedem Plan.

Wer kontrollierende Person ist. Ein ukrainischer Steuerresident mit einer Beteiligung von mehr als 50 Prozent an der ausländischen Gesellschaft, oder von mehr als 10 Prozent, wenn ukrainische Residenten zusammen 50 Prozent oder mehr halten, oder der die Gesellschaft tatsächlich kontrolliert.
Was besteuert wird. Der bereinigte Gewinn der CFC wird anteilig dem jährlichen steuerpflichtigen Einkommen des Inhabers zugerechnet.
Befreiung. Der Gewinn wird nicht zugerechnet, wenn mit der Ukraine ein Doppelbesteuerungsabkommen oder ein Abkommen über den Austausch von Steuerinformationen gilt und eine der Bedingungen erfüllt ist: Die Gesellschaft zahlt tatsächlich Körperschaftsteuer zu einem effektiven Satz, der den ukrainischen Grundsatz von 18 Prozent erreicht oder um höchstens fünf Prozentpunkte unterschreitet, oder die passiven Einkünfte betragen höchstens 50 Prozent. Gesondert befreit ist der Gewinn, wenn das Gesamteinkommen aller CFC einer Person laut Jahresabschluss zum Ende des Berichtszeitraums den Gegenwert von 2 Millionen Euro nicht übersteigt.
Berichtspflichten. Die Mitteilung über Erwerb oder Veräußerung einer Beteiligung ist innerhalb von 60 Tagen einzureichen. Der CFC-Bericht wird zusammen mit der Jahreserklärung eingereicht, von natürlichen Personen bis zum 1. Mai des Folgejahres, mit dem bestätigten Jahresabschluss der Gesellschaft.
Kriegsrecht. Strafen nach den CFC-Regeln werden nicht verhängt, sofern alle Pflichten innerhalb von sechs Monaten nach Beendigung oder Aufhebung des Kriegsrechts erfüllt werden. Die Pflichten selbst bleiben bestehen.
Sätze für natürliche Personen. Einkommensteuer 18 Prozent, Militärabgabe 5 Prozent.
Steuerliche Ansässigkeit. Eine natürliche Person ist in der Ukraine ansässig, wenn sie dort ihren Wohnsitz hat. Besteht auch im Ausland eine Wohnung, werden nacheinander der ständige Aufenthaltsort, der Mittelpunkt der Lebensinteressen und ein Aufenthalt in der Ukraine von mindestens 183 Tagen im Jahr geprüft.
Datenaustausch. Die Ukraine nimmt am automatischen Austausch von Finanzkontoinformationen nach dem CRS-Standard teil. Laut OECD hat die Ukraine den ersten Austausch für September 2024 geplant.
Vorübergehender Schutz in der EU. Seine Dauer und seinen Einfluss auf die steuerliche Ansässigkeit prüfen wir zum Datum Ihrer Anfrage.

Die Vorbereitung der Mitteilungen und Berichte übernehmen wir im Rahmen der Leistung CFC-Berichte für die Ukraine.

Körperschaftsteuer in gefragten Jurisdiktionen 2026

Die Körperschaftsteuer ist eine der Größen, nach denen wir in der Sitzung Länder vergleichen, zusammen mit den Steuern des Inhabers, den Anforderungen der Banken und den CFC-Regeln.

Land	Körperschaftsteuersatz	Bedingungen
Großbritannien	25 Prozent, für kleine Gewinne 19 Prozent	19 Prozent bei Gewinnen bis 50 000 Pfund, 25 Prozent über 250 000 Pfund, dazwischen ein Satz mit Ermäßigungsfaktor. Geschäftsjahr ab 1. April 2026
VAE	0 und 9 Prozent	0 Prozent auf steuerpflichtige Gewinne bis 375 000 Dirham, 9 Prozent auf den darüber liegenden Betrag
Estland	22/78	Die Steuer fällt bei der Gewinnausschüttung an: 22/78 des Auszahlungsbetrags, also 22 Prozent vom Bruttobetrag. Der ermäßigte Satz von 14/86 für regelmäßig gezahlte Dividenden ist seit dem 1. Januar 2025 abgeschafft
Polen	19 Prozent, ermäßigt 9 Prozent	9 Prozent für kleine Steuerpflichtige und für Gesellschaften im Gründungsjahr bei einem Jahresumsatz bis 2 Millionen Euro
USA	21 Prozent	Bundeskörperschaftsteuer, ohne Steuern der Bundesstaaten

Zum Vergleich: Der Grundsatz der Körperschaftsteuer in der Ukraine beträgt 18 Prozent. Die globale Mindeststeuer von 15 Prozent nach den OECD-Mustervorschriften gilt für internationale Konzerne mit einem Jahresumsatz ab 750 Millionen Euro laut Konzernabschluss. Den Satz für Ihr Land prüfen wir zum Datum der Sitzung.

So buchen Sie eine Strategiesitzung

Schreiben Sie in zwei, drei Sätzen, womit sich Ihr Unternehmen beschäftigt, in welchen Ländern Gesellschaften und Inhaber sind und welche Entscheidung Sie erwarten. Innerhalb eines Werktags schlagen wir Agenda, Format und Teilnehmerkreis der Strategiesitzung vor und schätzen die Kosten ein. Wenn Sie sich zuerst kennenlernen möchten, buchen Sie die kostenlosen 10 Minuten. Für eine kurze Analyse einer einzelnen Frage eignet sich die Beratung von 30 Minuten für 100 €.

Womit wir nach der Sitzung helfen

BeratungKostenloses Kennenlernen von 10 Minuten oder Analyse einer Frage in 30 Minuten mit Maksym Stepanenko.Mehr erfahren →

Firmengründung im AuslandGesellschaften in der EU, in Großbritannien, den USA, den VAE und anderen Ländern aus einer Hand, mit Konten und Buchhaltung.Mehr erfahren →

CFC-Berichte UkraineMitteilungen und Jahresbericht über kontrollierte ausländische Gesellschaften für ukrainische Steuerresidenten.Mehr erfahren →

Relocation und AufenthaltUmzug von Inhaber und Team, Aufenthaltserlaubnis und steuerliche Ansässigkeit im neuen Land.Mehr erfahren →

Quellen

Steuergesetzbuch der Ukraine (Podatkovyi kodeks Ukrainy), Art. 14.1.213, 39-2, 49.18, 136, 167, Unterabschnitt 10 von Abschnitt XX, Fassung vom 17.09.2026; OECD: Unterzeichner des CRS MCAA und geplantes Datum des ersten Austauschs; GOV.UK: Rates and allowances, Corporation Tax; Finanzministerium der VAE: Federal Decree-Law No. 47 of 2022, Corporate Tax; Finanzministerium der VAE: Cabinet Decision No. 116 of 2022; Finanzministerium der VAE: Top-up Tax; Steuer- und Zollbehörde Estlands: Steuersätze 2026; Podatki.gov.pl: CIT, stawki i limity; 26 U.S. Code § 11, Körperschaftsteuer; IRS: Instructions for Form 1120. Inhalt geprüft und aktualisiert am 27.09.2026.