Максим Степаненко
Управляющий партнёр Crystal Tax
С 2012 года ведёт международные проекты: структуры компаний, налоги, миграция, DUNS и NCAGE. 50+ юрисдикций.
- Telegram
Стратегическая сессия для собственника бизнеса с Максимом Степаненко: разбираем международную структуру, выход на новые рынки, налоги компании и владельца и выдаём план действий по шагам.
С 2012 года · 50+ юрисдикций · план действий по итогам сессии · внедрение под ключ одной командой
Коротко
- Стратегическая сессия Crystal Tax — платный формат для собственника бизнеса и его партнёров. Её проводит Максим Степаненко, управляющий партнёр Crystal Tax, с 2012 года строящий международные структуры в 50+ юрисдикциях. Фасилитация управленческой команды по миссии и OKR — другой формат, его проводят бизнес-тренеры.
- На сессии разбираем международную структуру бизнеса (какие компании, где, кто чем владеет, нужен ли холдинг), выход на рынки ЕС, Великобритании, США, ОАЭ и других стран, налоги компании и личные налоги владельца, банки и платежи.
- По итогам вы получаете план действий: что делать, в каком порядке, какие документы и регистрации нужны, какие риски учесть. Внедрить план под ключ может та же команда Crystal Tax: компании, счета, бухгалтерия, отчётность по КИК, релокация.
- Для владельца — налогового резидента Украины на сессии отдельно считаем КИК: контролирующим лицом становится резидент Украины с долей более 50 процентов, или более 10 процентов, когда резиденты Украины вместе владеют 50 процентами и больше, или с фактическим контролем над компанией, прибыль КИК включается в его доход, если не выполнено одно из условий освобождения. Отчёт о КИК подают вместе с годовой декларацией, для физических лиц до 1 мая.
- Начать можно с бесплатного знакомства на 10 минут или консультации на 30 минут за €100 по одному вопросу. Формат, длительность и состав участников стратегической сессии согласуем под задачу, повестку предлагаем в течение рабочего дня после заявки.
Ваш случай
Выберите ситуацию, которая ближе к вашей: коротко о том, что разберём на сессии и с чего начнём.
Бизнес работает в Украине, хочу выйти на клиентов в ЕС
Сравниваем две-три страны ЕС для компании: налог на прибыль, НДС, банк, требования к директору и присутствию. Считаем налоги владельца в Украине с учётом КИК и составляем порядок шагов.
Пример. Владелец IT-компании из Днепра хочет заключать договоры с клиентами из Германии через европейскую компанию. На сессии выбираем страну, распределяем договоры и сотрудников и определяем, что делать до первого счёта клиенту.
Обсудить этот случай →Я переехал в Европу, а компания и счета остались в Украине
Разбираем налоговое резидентство по тестам Налогового кодекса и страны переезда, судьбу украинской компании и личных счетов. План показывает, что менять сразу, а что после смены резидентства.
Пример. Собственник торговой компании с семьёй живёт в Польше, бизнес работает в Киеве. Определяем, где его центр жизненных интересов, как получать доход и что сдавать в каждой стране.
Обсудить этот случай →Компании в разных странах, хочу навести порядок во владении
Рисуем текущую схему владения до физических лиц, находим лишние звенья и риски для банков и налоговых. Предлагаем целевую структуру, при необходимости с холдингом, и порядок переходов.
Пример. У предпринимателя три компании в разных странах, открытые в разное время под разные проекты. Сводим их в понятную структуру и планируем, какие компании закрыть, а какие передать холдингу.
Обсудить этот случай →Выходим на рынок США или Великобритании
Разбираем форму компании, налоги на федеральном уровне и в штате или налог на прибыль в Великобритании, банк и платёжные сервисы. Отдельно считаем, как прибыль дойдёт до владельца.
Пример. Производитель товаров для дома запускает продажи на американском маркетплейсе. На сессии выбираем форму компании, штат, банк и схему расчётов с украинским производством.
Обсудить этот случай →Готовимся к инвестору или продаже бизнеса
Проверяем, как структура выглядит глазами инвестора и покупателя: кто владеет долями и интеллектуальной собственностью, где договоры, какая отчётность. План показывает, что привести в порядок до переговоров.
Пример. Основатели SaaS-продукта ведут разговор с фондом. Разбираем, в какой стране должна быть головная компания, кому принадлежит код и какие документы запросит инвестор.
Обсудить этот случай →Партнёры живут в разных странах, нужно договориться о долях
Приглашаем на сессию всех партнёров, разбираем доли, управление, выход партнёра и налоги каждого в своей стране. Договорённости затем закрепляем в корпоративном договоре.
Пример. Три партнёра живут в Украине, Испании и ОАЭ и запускают общий проект. Выбираем страну компании, распределяем роли и фиксируем, что войдёт в корпоративный договор.
Обсудить этот случай →Что разбираем на стратегической сессии
На стратегической сессии разбираем шесть тем, от которых зависит международная структура бизнеса: владение, рынки, налоги, банки, люди и порядок шагов. Повестку, глубину и состав участников согласуем до встречи, поэтому время уходит на ваши решения.
Структура и владение
Какие компании нужны, в каких странах, кто и в каких долях ими владеет, нужен ли холдинг. Рисуем схему владения до физических лиц, как её видят банк и налоговая. Проверяем, где фактически управляется каждая компания и создаёт ли это налоговое присутствие в другой стране. Если партнёров несколько, отмечаем, что закрепить в документе, например в корпоративный договор.
Новые рынки
ЕС, Великобритания, США, ОАЭ и другие страны: где открывать компанию или филиал под ваших клиентов, какие регистрации нужны для продаж и найма, что требует банк и налоговая страны. Отдельно смотрим, нужен ли местный директор, офис или сотрудники, чтобы компания выдержала проверку банка и налоговой, и сколько обязанностей по отчётности появится с первого года.
Налоги компании и владельца
Сравниваем налог на прибыль в странах-кандидатах, налоги на дивиденды и зарплату, личные налоги владельца. Для резидентов Украины отдельно проверяем правила КИК, налоговое резидентство и условия освобождения прибыли КИК от налогообложения. Если владельцев несколько и они живут в разных странах, считаем налоги каждого, потому что одна и та же схема даёт партнёрам разный результат.
Банки и платежи
Где будут счета компании и владельца, какие платёжные сервисы подходят под модель бизнеса, какие документы о происхождении средств понадобятся. Решение об открытии счёта принимает банк, наша задача — выбрать реалистичные варианты и подготовить пакет.
Люди и переезд
Где будут жить владелец и ключевые сотрудники, нужен ли ВНЖ, как это влияет на налоговое резидентство и на то, где фактически управляется компания.
Риски и порядок шагов
Что может остановить план: требования банков, отчётность по КИК, двойное налогообложение, сроки госорганов. Под каждый риск ставим действие и место в очереди шагов.
Результат стратегической сессии: план действий
Результат стратегической сессии — план действий для собственника: какие шаги сделать, в каком порядке, в каких юрисдикциях, с какими документами и кто за что отвечает.
- Целевая структура. Компании, страны, доли, холдинг, если он нужен, и схема владения до физических лиц.
- Выбранные юрисдикции. Почему выбрана страна, какие налоги и обязанности возникают у компании и у владельца.
- Порядок шагов. Что делать сначала, что после, какие действия зависят друг от друга.
- Документы и регистрации. Регистрация компаний, налоговые номера, НДС, счета, уведомления и отчёты о КИК, документы для переезда.
- Кто что делает. Задачи владельца, партнёров, бухгалтера и Crystal Tax.
- Риски. Что учесть с банками, налоговыми и партнёрами и как снизить каждый риск.
- Открытые вопросы. Что нужно уточнить у бухгалтера, банка или партнёров до следующего шага и к какому сроку.
План пишем для собственника: коротко, по шагам, с понятными решениями. Его можно передать партнёрам, финансовому директору или инвестору, чтобы все работали по одной схеме.
Внедрить план можно своими силами или поручить нам под ключ: регистрация компании за рубежом, счета, бухгалтерия, отчётность по КИК и релокация ведутся в одной команде. Так план выполняет та же команда, которая участвовала в его подготовке.
Опишите бизнес, страны и цель, и на бесплатном 10-минутном звонке скажем, нужна ли вам стратегическая сессия и что войдёт в её повестку.
Консультация 30 минут или стратегическая сессия: что выбрать
Консультация на 30 минут подходит для одного сценария или вопроса, стратегическая сессия — для всей структуры бизнеса с письменным планом действий.
| Формат | Для какой задачи | Глубина | Результат |
|---|---|---|---|
| Знакомство, 10 минут, бесплатно | Понять, нужна ли структура сейчас и с чего начать | Задача в общих чертах | Направление и следующий шаг |
| Консультация, 30 минут, €100 | Короткий платный разбор одного сценария или вопроса | Варианты юрисдикций и структуры, риски, ответы на ваши вопросы | Понимание вариантов по одному сценарию |
| Стратегическая сессия | Структура бизнеса целиком: владение, рынки, налоги компании и владельца, банки, переезд | Под задачу, повестку и участников согласуем заранее | План действий: шаги, порядок, юрисдикции, документы, риски |
Если сомневаетесь, начните с бесплатных 10 минут: по описанию задачи скажем, какого формата достаточно. Подробнее о том, как устроена работа от первого вопроса до структуры, — на странице как мы работаем.
Сроки: от заявки до плана
Повестку и формат стратегической сессии предлагаем в течение рабочего дня после заявки, а дату встречи согласуем с вами и партнёрами.
Обычно, по нашему опыту, срок до сессии определяет подготовка: как быстро собраны сведения о компаниях, владельцах, оборотах и планах. Чем полнее анкета, тем точнее повестка и тем меньше вопросов остаётся на потом. План действий готовим по итогам сессии, срок его подготовки называем при согласовании повестки. Срок зависит от кейса, нюансов, работы госорганов и форс-мажоров.
Внедрение идёт по своему графику: регистрация компаний, открытие счетов и переезд зависят от реестров, банков и миграционных служб. Официальный срок госоргана касается только рассмотрения готовых документов, поэтому в плане указываем этапы и то, от чего зависит каждый из них. Если есть внешний срок, например переговоры с инвестором, начало контракта или переезд семьи, сообщите его в заявке: выстроим повестку и порядок шагов под эту дату.
От чего зависит стоимость стратегической сессии
Стоимость стратегической сессии считаем под задачу: её определяют число стран и компаний, сложность текущей структуры и глубина плана.
- сколько стран и компаний разбираем, есть ли холдинг;
- насколько сложна текущая структура и сколько в ней звеньев;
- сколько партнёров и в каких странах они налоговые резиденты;
- нужны ли расчёты налогов и сравнение нескольких вариантов;
- насколько подробным должен быть письменный план;
- на каких языках идёт работа и документы.
Единственная опубликованная цена — консультация на 30 минут за €100, знакомство на 10 минут бесплатно. Сессию оценим за рабочий день после короткого описания задачи. В оценке указываем темы повестки, участников и то, что войдёт в письменный план, чтобы вы заранее видели объём работы. Внедрение плана оцениваем отдельно, по каждой стране и услуге. Работаем по договору.
Почему собственники доверяют нам стратегию
План международной структуры имеет смысл, только если его можно выполнить, поэтому собственники доверяют его нам по пяти причинам:
С 2012 года в практике
Четырнадцать лет строим международные структуры, регистрируем компании, открываем счета и ведём налоговые вопросы в 50+ юрисдикциях. Требования регистраторов, банков и налоговых знаем по собственным делам.
План внедряем сами под ключ
Регистрации, пакеты в банки, налоговые регистрации и отчётность по плану ведут юристы и бухгалтеры Crystal Tax вместе с партнёрами в странах. Переписка с госорганами и банками наша, от вас документы и решения.
Доводим дело до результата
Замечания регистратора, налоговой и вопросы банка по нашей работе отрабатываем без доплаты.
Одна команда на всю структуру
Структура, компании, счета, бухгалтерия, налоги и КИК в Украине ведутся в одной команде, без поиска отдельных подрядчиков под каждую страну.
Договор и конфиденциальность
Объём работ, сроки и конфиденциальность закреплены в договоре. Данные о вас, партнёрах и компаниях раскрываем ровно в том объёме, которого требует процедура.
Как проходит стратегическая сессия: по шагам
Стратегическая сессия проходит шесть шагов, от заявки до внедрения. От вас нужны сведения о бизнесе и решения, подготовку и план берём на себя.
- Заявка. Коротко описываете бизнес, страны и цель. Можно начать с бесплатной консультации на 10 минут.
- Анкета и документы. Присылаете схему владения, страны и обороты компаний, налоговое резидентство владельцев, планы на рынки.
- Повестка. Предлагаем темы, глубину, участников и формат, согласуем дату.
- Сессия. Разбираем структуру, рынки, налоги, банки и переезд, сравниваем варианты и принимаем решения.
- План действий. Фиксируем шаги, порядок, юрисдикции, документы, ответственных и риски.
- Внедрение под ключ. По вашему решению регистрируем компании, готовим пакеты в банки, запускаем бухгалтерию и отчётность по КИК, сопровождаем релокацию.
Что подготовить к стратегической сессии
К сессии достаточно собрать сведения о текущем бизнесе и целях: остальное уточним по анкете.
- схему владения: компании, страны, доли, кто конечный владелец;
- примерные обороты и прибыль по компаниям, основные клиенты и страны продаж;
- где живут владельцы и партнёры, где они налоговые резиденты, есть ли ВНЖ или временная защита;
- какие счета и платёжные сервисы уже есть;
- поданы ли уведомления и отчёты о КИК, если владелец — резидент Украины;
- планы на ближайшие годы: новые рынки, инвестор, продажа, переезд;
- вопросы, на которые хотите получить ответ по итогам сессии.
Если каких-то сведений пока нет, отметьте это в анкете: часть вопросов разберём на самой встрече. Данные используем только для подготовки сессии, условия конфиденциальности закреплены в договоре.
Владельцу из Украины в 2026 году: КИК, налоговое резидентство, обмен данными
Если владелец иностранной компании — налоговый резидент Украины, он отвечает по правилам КИК статьи 39-2 Налогового кодекса, и эти правила учитываем в любом плане.
- Кто контролирующее лицо. Резидент Украины, у которого доля в иностранной компании более 50 процентов, или более 10 процентов, если резиденты Украины вместе владеют 50 процентами и больше, или который фактически контролирует компанию.
- Что облагается. Скорректированная прибыль КИК пропорционально доле включается в годовой налогооблагаемый доход владельца.
- Освобождение. Прибыль не включается в доход, если с Украиной действует договор об избежании двойного налогообложения или об обмене налоговой информацией и выполнено одно из условий: компания фактически платит налог на прибыль по эффективной ставке не ниже базовой украинской ставки 18 процентов или ниже её не более чем на пять процентных пунктов, или пассивные доходы составляют не более 50 процентов. Отдельно освобождается прибыль, если общий доход всех КИК одного лица не превышает эквивалент 2 миллионов евро на конец отчётного периода по данным финансовой отчётности.
- Отчётность. Уведомление о приобретении или отчуждении доли подают в течение 60 дней. Отчёт о КИК подают вместе с годовой декларацией, для физических лиц до 1 мая следующего года, с заверенной финансовой отчётностью компании.
- Военное положение. Штрафы по КИК не применяются при условии, что все обязанности выполнены в течение шести месяцев после прекращения или отмены военного положения. Сами обязанности сохраняются.
- Ставки для физических лиц. Налог на доходы физических лиц 18 процентов, военный сбор 5 процентов.
- Налоговое резидентство. Физическое лицо — резидент Украины, если здесь его место жительства. Если жильё есть и за рубежом, по очереди проверяют место постоянного проживания, центр жизненных интересов и пребывание в Украине не менее 183 дней в году.
- Обмен данными. Украина участвует в автоматическом обмене информацией о финансовых счетах по стандарту CRS. По данным ОЭСР, первый обмен Украина запланировала на сентябрь 2024 года.
- Временная защита в ЕС. Её срок и влияние на налоговое резидентство проверяем на дату обращения.
Подготовку уведомлений и отчётов берём на себя в рамках услуги отчётность по КИК.
Налог на прибыль в популярных юрисдикциях в 2026 году
Налог на прибыль — одна из величин, по которым сравниваем страны на сессии, вместе с налогами владельца, требованиями банков и правилами КИК.
| Страна | Ставка налога на прибыль | Условия |
|---|---|---|
| Великобритания | 25 процентов, для малой прибыли 19 процентов | 19 процентов при прибыли до 50 000 фунтов, 25 процентов свыше 250 000 фунтов, между ними ставка с понижающим коэффициентом. Финансовый год с 1 апреля 2026 года |
| ОАЭ | 0 и 9 процентов | 0 процентов с налогооблагаемой прибыли до 375 000 дирхамов, 9 процентов с суммы сверх неё |
| Эстония | 22/78 | Налог платят при распределении прибыли: 22/78 от суммы выплаты, то есть 22 процента от брутто-суммы. Пониженная ставка 14/86 для регулярно выплачиваемых дивидендов отменена с 1 января 2025 года |
| Польша | 19 процентов, льготная 9 процентов | 9 процентов для малого налогоплательщика и компании в год начала деятельности при выручке за год до 2 миллионов евро |
| США | 21 процент | Федеральный налог на прибыль корпораций, без учёта налогов штатов |
Для сравнения: базовая ставка налога на прибыль в Украине 18 процентов. Глобальный минимальный налог 15 процентов по модельным правилам ОЭСР применяется к международным группам с годовой выручкой от 750 миллионов евро по консолидированной отчётности. Ставку для вашей страны проверяем на дату сессии.
Как записаться на стратегическую сессию
Напишите в двух-трёх предложениях, чем занимается бизнес, в каких странах компании и владельцы и какого решения вы ждёте. В течение рабочего дня предложим повестку, формат и состав участников стратегической сессии и оценим стоимость. Если хотите сначала познакомиться, запишитесь на бесплатные 10 минут. Для короткого разбора одного вопроса подойдёт консультация 30 минут за €100.
С чем помогаем после сессии
Источники
Податковий кодекс України, ст. 14.1.213, 39-2, 49.18, 136, 167, підрозділ 10 розділу XX, редакція від 17.09.2026; OECD: подписанты MCAA CRS и планируемая дата первого обмена; GOV.UK: Rates and allowances, Corporation Tax; Минфин ОАЭ: Federal Decree-Law No. 47 of 2022, Corporate Tax; Минфин ОАЭ: Cabinet Decision No. 116 of 2022; Минфин ОАЭ: Top-up Tax; Налоговый департамент Эстонии: ставки налогов 2026; Podatki.gov.pl: CIT, stawki i limity; 26 U.S. Code § 11, налог на прибыль корпораций; IRS: Instructions for Form 1120. Материал проверен и обновлён 27.09.2026.
Оценка страницы5 / 5
Частые вопросы
Что такое стратегическая сессия для бизнеса у Crystal Tax?
Чем стратегическая сессия отличается от командной стратегической сессии с фасилитатором?
Сколько стоит стратегическая сессия?
Что я получу по итогам сессии?
Сколько длится стратегическая сессия и где она проходит?
Когда хватит консультации на 30 минут?
Можно ли прийти на сессию вместе с партнёрами?
Я налоговый резидент Украины. Что разберём по КИК?
Как понять, остаюсь ли я налоговым резидентом Украины после переезда?
Касается ли меня глобальный минимальный налог 15 процентов?
Кто внедряет план после сессии?
Насколько конфиденциальна информация о моём бизнесе?
Если вы обнаружили ошибку или неточность в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
- Telegram
Заказать услугу
Коротко опишите задачу: страну, вид деятельности и сроки. Этого достаточно, чтобы мы предложили решение и порядок работы.
Отвечаем в течение рабочего дня.
Или напишите в мессенджер
Telegram
WhatsApp