Сопровождение клиентов с множественным гражданством: налоги, резидентство, отчётность

Принятый в июне 2025 года Закон №11469 официально разрешил множественное гражданство в Украине для ряда категорий. Это открыло новые юридические и налоговые возможности для украинцев за границей, инвесторов и мигрантов. Но вместе с расширением прав возникает потребность в точной стратегии — как правильно организовать налоговую нагрузку, отчётность и финансовое планирование при наличии нескольких паспортов.

Кому нужна услуга?

Если вы — гражданин Украины, который получил второе гражданство (например, США, Канада, ЕС), или иностранец, планирующий получить украинское — вы попадаете в зону новых налоговых обязанностей и прав. Также это касается:

• украинцев, проживающих за рубежом;
• граждан других стран, желающих получить украинский паспорт;
• семей с детьми, имеющими двойное гражданство по рождению;
• иностранных инвесторов, владеющих активами в Украине.

Что мы делаем?

Crystal Tax предоставляет комплексное сопровождение клиентов с множественным гражданством:

• Анализ налоговых рисков и обязанностей в двух или более юрисдикциях.
• Разработка структуры резидентства и владения активами для минимизации налогов.
• Консультации по отчётности в рамках CRS, FATCA, OECD.
• Сопровождение открытия международных банковских счетов.
• Поддержка при подаче отчётов о доходах за границей.

Особенности нового закона

Согласно Закону №11469, двойное гражданство возможно по рождению, усыновлению, браку или при получении иностранного паспорта без отказа от украинского. Это актуально для граждан дружественных стран, список которых определяет МИД. Исключения — страны-агрессоры и государства, угрожающие национальной безопасности.

⚠️ Важно учитывать:

• налоговое резидентство может отличаться от гражданства;
• возможны конфликты между странами в части обязательств по отчётности;
• в некоторых юрисдикциях (например, США) необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию независимо от места проживания.

Нюансы 2025 года

• Банки в ЕС и Канаде усилили контроль по CRS-отчётности — особенно по клиентам с украинским гражданством.
• Государственная налоговая служба Украины в июле 2025 обновила рекомендации по определению налогового резидентства.
• Новые процедуры MLI (многосторонние соглашения по налогообложению) требуют пересмотра схем владения бизнесом.

FAQ

Может ли множественное гражданство повлиять на моё налоговое резидентство?

Да, особенно если вы физически проживаете более 183 дней в одной из стран или имеете там «центр жизненных интересов». Мы помогаем точно определить резидентство на основе актуальных правил и соглашений.

Что делать, если я обязан подавать декларации в нескольких странах?

Мы составим индивидуальный календарь отчётности, поможем собрать нужные документы и правильно указать источники дохода в разных юрисдикциях.

Нужно ли сообщать в банк о втором гражданстве?

Да, в рамках требований KYC и CRS/FATCA банки требуют указывать все имеющиеся гражданства и статусы налогового резидентства. Неправильные данные могут привести к блокировке счетов или штрафам.

Оставьте заявку

Если вы уже имеете несколько гражданств или планируете получить второе — Crystal Tax обеспечит грамотную юридическую и налоговую поддержку. Оставьте заявку — мы проведем консультацию и предложим оптимальные решения для ваших задач и резидентства.