Максим Степаненко
Управляющий партнёр Crystal Tax
С 2012 года ведёт международные проекты: структуры компаний, налоги, миграция, DUNS и NCAGE. 50+ юрисдикций.
- Telegram
Бухгалтерские услуги в Дубае и ОАЭ под ключ: ведём учёт, готовим отчётность к аудиту, сдаём декларации по корпоративному налогу и НДС в срок.
С 2012 года · 50+ юрисдикций · учёт в ОАЭ и отчёт о КИК в Украине в одной команде · первая консультация бесплатно
Коротко
- Компания в ОАЭ, включая компанию во free zone, обязана вести учёт, хранить документы 7 лет и подавать декларацию по корпоративному налогу в течение 9 месяцев после окончания финансового года.
- Корпоративный налог — 9 процентов с прибыли выше 375 000 дирхамов. НДС — 5 процентов, декларацию подают и налог платят до 28-го дня после окончания налогового периода.
- Мы ведём учёт по IFRS, сверяем банк, готовим финансовую отчётность и пакет для аудитора, сдаём декларации через EmaraTax и готовим отчёт о КИК для владельца из Украины.
- Обычно, по нашему опыту, запуск учёта занимает 1–2 недели, восстановление за прошлый год — 3–6 недель. Срок зависит от кейса, объёма документов, работы госорганов и форс-мажоров.
Ваш случай
Выберите ситуацию, которая ближе к вашей: коротко о задаче и первом шаге.
Компания только зарегистрирована
Ставим учёт с первого дня и проверяем налоговые регистрации. Первый шаг: смотрим лицензию, финансовый год и срок регистрации по корпоративному налогу.
Пример. IT-компания получила лицензию во free zone месяц назад. Регистрируем её по корпоративному налогу в пределах трёх месяцев, настраиваем план счетов, связываем банк и ставим в календарь сроки отчётности.
Обсудить этот случай →Компания во free zone и нулевая ставка
Проверяем, выполняются ли условия квалифицирующего лица, и готовим аудированную отчётность. Первый шаг: разбираем доходы по видам и субстанцию в зоне.
Пример. Трейдинговая компания в DMCC продаёт товар покупателям за пределами ОАЭ и хочет применить ставку 0. Делим выручку на квалифицирующую и прочую, считаем порог неквалифицирующего дохода, готовим отчётность к аудиту.
Обсудить этот случай →Учёт не вёлся или вёлся с ошибками
Восстанавливаем учёт за прошлые периоды и закрываем хвосты. Первый шаг: собираем выписки, инвойсы и договоры и составляем перечень пропущенных обязанностей.
Пример. Компания работала полтора года без бухгалтера, банк запрашивает отчётность. Восстанавливаем учёт по выпискам, готовим финансовую отчётность, регистрируем компанию в FTA и подаём просроченные документы.
Обсудить этот случай →Оборот приближается к порогу НДС
Следим за оборотом за 12 месяцев и вовремя регистрируем компанию по НДС. Первый шаг: считаем облагаемые обороты и смотрим, какие поставки облагаются по ставке 0.
Пример. Агентство в Дубае выставляет счета клиентам в ОАЭ и за рубежом. Считаем облагаемый оборот, регистрируем компанию по НДС до превышения порога и настраиваем выставление счетов с НДС.
Обсудить этот случай →Владелец — налоговый резидент Украины
Отчётность компании нужна и для отчёта о КИК в Украине. Первый шаг: сверяем финансовый год компании с украинскими сроками подачи.
Пример. Владелец компании во free zone живёт в Киеве. Готовим финансовую отчётность компании, на её основе считаем скорректированную прибыль КИК и подаём отчёт о КИК вместе с декларацией.
Обсудить этот случай →Смена бухгалтера
Принимаем учёт у предыдущего бухгалтера и проверяем остатки. Первый шаг: запрашиваем базу, выписки и поданные декларации и сверяем их с банком.
Пример. Бухгалтер уволился перед сдачей декларации по корпоративному налогу. Принимаем учёт, проверяем остатки и корректировки и подаём декларацию в срок.
Обсудить этот случай →Что входит в бухгалтерское сопровождение компании в ОАЭ
Бухгалтерское сопровождение компании в ОАЭ охватывает учёт, отчётность и налоги: вы получаете закрытые периоды, поданные декларации и календарь сроков.
- Учёт. Разносим банк, инвойсы и расходы, ведём расчёты с клиентами, поставщиками и владельцами, закрываем месяц.
- Финансовая отчётность. Готовим отчётность по IFRS или IFRS для малого и среднего бизнеса и пакет документов для аудитора.
- Корпоративный налог. Регистрация в FTA, расчёт налогооблагаемой прибыли, декларация через EmaraTax, раскрытие сделок со связанными лицами.
- НДС. Контроль порога, регистрация, ежеквартальные или ежемесячные декларации, выставление счетов.
- Реестр бенефициаров. Поддерживаем сведения о владельцах в актуальном виде.
- Восстановление учёта. Закрываем прошлые периоды и подаём пропущенные документы.
- КИК в Украине. На основе отчётности компании готовим отчёт о КИК для владельца.
Если компании ещё нет, начните с раздела регистрация компании в ОАЭ: бухгалтерию запускаем сразу после лицензии.
Пришлите лицензию и финансовый год компании, и мы скажем, какие отчёты и сроки у неё впереди.
Какие отчёты сдаёт компания в ОАЭ и в какие сроки
Главные сроки компании в ОАЭ — декларация по корпоративному налогу через 9 месяцев после конца финансового года и декларации по НДС до 28-го числа после каждого налогового периода.
| Обязанность | Кто сдаёт / Срок |
|---|---|
| Регистрация по корпоративному налогу | Кто сдаёт: Все компании-резиденты, включая free zone Срок: Новые компании — в течение 3 месяцев с даты создания компании |
| Декларация и уплата корпоративного налога | Кто сдаёт: Все зарегистрированные компании Срок: В течение 9 месяцев после окончания налогового периода |
| Декларация и уплата НДС | Кто сдаёт: Компании, зарегистрированные по НДС Срок: До 28-го дня после окончания налогового периода. Стандартный период — квартал, FTA может назначить другой |
| Аудированная финансовая отчётность | Кто сдаёт: Квалифицирующие лица свободных зон и компании с выручкой выше 50 миллионов дирхамов. Зоны требуют аудит и по своим правилам, например DMCC и JAFZA — ежегодно Срок: Для налога — к декларации. В DMCC — в течение 6 месяцев после конца финансового года |
| Отчёт о КИК в Украине | Кто сдаёт: Владелец — налоговый резидент Украины Срок: Вместе с годовой декларацией в Украине |
| Реестр бенефициаров | Кто сдаёт: Компании мейнленда и коммерческих свободных зон Срок: Изменения вносят в течение 15 дней |
Учётные записи и подтверждающие документы для корпоративного налога хранят 7 лет, для НДС — 5 лет, по недвижимости — 15 лет. Все сроки ведём в одном календаре, чтобы отчётность в ОАЭ и в Украине совпадала по цифрам.
От чего зависит стоимость бухгалтерских услуг в ОАЭ
Стоимость бухгалтерии в ОАЭ считаем под объём работы: она зависит от числа операций и от того, какие отчёты нужны компании.
- число банковских счетов, валют и операций в месяц;
- free zone или мейнленд, требования зоны к аудиту;
- регистрация по НДС и периодичность деклараций;
- применяет ли компания ставку 0 квалифицирующего лица свободной зоны;
- сделки со связанными лицами и трансфертное ценообразование;
- сотрудники и расчёт зарплаты;
- восстановление учёта за прошлые периоды;
- отчёт о КИК владельца в Украине.
Работаем по договору. Оценим за рабочий день после короткого описания компании и пришлём расчёт с составом работ.
Почему нам доверяют бухгалтерию компании в ОАЭ
Бухгалтерия в ОАЭ связывает учёт, аудит, два налога и отчётность владельца в Украине, и клиенты годами доверяют её нам по пяти причинам:
С 2012 года в деле
Четырнадцать лет ведём компании клиентов в 50+ юрисдикциях: регистрации, счета, налоги и отчётность. Требования налоговых, зон и банков знаем по собственным делам.
FTA, зоны и аудиторов берём на себя
Готовим декларации, отвечаем на запросы FTA, зоны, банка и аудитора. От вас нужны документы и ответы на вопросы.
Доводим дело до результата
Замечания налоговой, аудитора или банка отрабатываем без доплаты, пока период не закрыт. Аудит проводит независимая аудиторская фирма, а подготовку и сопровождение ведём мы.
Одна команда на всю структуру
Учёт в ОАЭ, налоги, отчёт о КИК в Украине и сама компания ведутся в одной команде юристов и бухгалтеров Crystal Tax. Цифры в двух странах совпадают.
Договор и конфиденциальность
Объём работ, сроки и конфиденциальность закреплены в договоре. Данные о компании раскрываем ровно в том объёме, которого требуют налоговая, зона и аудитор.
Как мы ведём бухгалтерию компании в ОАЭ: по шагам
Бухгалтерское сопровождение с нами проходит шесть этапов, от вас нужны доступ к банку, документы по сделкам и ответы на вопросы.
- Разбор компании. Лицензия, зона, финансовый год, налоговые регистрации, прошлые периоды. Первая консультация бесплатная.
- Запуск учёта. План счетов, доступ к банку, порядок передачи документов.
- Ежемесячный учёт. Разносим операции, сверяем банк, закрываем месяц.
- НДС. Готовим и подаём декларации в срок, если компания зарегистрирована.
- Годовая отчётность. Готовим финансовую отчётность и пакет для аудитора, отвечаем на его вопросы.
- Корпоративный налог и КИК. Подаём декларацию в FTA и готовим отчёт о КИК в Украине.
Какие документы нужны для бухгалтерии в ОАЭ
Для учёта нужны выписки по всем счетам и документы по каждой операции, для начала работы — корпоративные документы компании.
- лицензия, устав, сертификат регистрации, сведения о владельцах;
- сертификаты регистрации по корпоративному налогу и НДС, если они есть;
- выписки по банковским счетам и платёжным сервисам;
- инвойсы клиентам и от поставщиков, договоры;
- документы по сотрудникам и зарплате;
- ранее поданные декларации и отчётность, если компания работает не первый год.
Корпоративный налог и НДС в ОАЭ: справка
Корпоративный налог в ОАЭ действует с финансовых годов, начавшихся 1 июня 2023 года и позже, по Федеральному декрету-закону № 47 от 2022 года.
| Налог | Ставка и условия |
|---|---|
| Корпоративный налог | 0 на налогооблагаемую прибыль до 375 000 дирхамов, 9 процентов свыше |
| Квалифицирующее лицо свободной зоны | 0 на квалифицирующий доход при выполнении условий: субстанция в ОАЭ, аудированная отчётность, соблюдение правил трансфертного ценообразования, неквалифицирующая выручка не выше 5 процентов общей выручки или 5 миллионов дирхамов, в зависимости от того, что меньше. Если условие нарушено, статус теряется с начала налогового периода и ещё на четыре следующих периода |
| Small Business Relief | Резидент с выручкой не выше 3 миллионов дирхамов в текущем и во всех предыдущих налоговых периодах вправе заявить Small Business Relief и считаться не получившим налогооблагаемой прибыли. Решением Минфина № 131 от 2026 года льгота продлена на налоговые периоды, заканчивающиеся не позднее 31 декабря 2029 года. Для квалифицирующих лиц свободных зон и членов крупных международных групп не применяется |
| НДС | 5 процентов. Обязательная регистрация при облагаемых оборотах выше 375 000 дирхамов за 12 месяцев, добровольная — от 187 500 |
Финансовая отчётность
Отчётность для корпоративного налога готовят по IFRS. Компании с выручкой до 50 миллионов дирхамов вправе применять IFRS для малого и среднего бизнеса, с выручкой до 3 миллионов — кассовый метод. С налоговых периодов, начавшихся 1 января 2025 года, аудит обязателен по решению Минфина № 84 от 2025 года для квалифицирующих лиц свободных зон и компаний с выручкой выше 50 миллионов дирхамов.
Сделки со связанными лицами
Если сделки со связанными лицами за период превышают 40 миллионов дирхамов, к декларации по корпоративному налогу прикладывают раскрытие по ним. Мастер-файл и локальный файл нужны компаниям с выручкой от 200 миллионов дирхамов или в группах с выручкой от 3,15 миллиарда.
Электронные счета
ОАЭ вводят обязательные электронные счета через аккредитованных провайдеров по решению Минфина № 244 от 2025 года с изменениями 2026 года:
- с 1 июля 2026 года — пилотный проект и добровольный переход;
- выручка от 50 миллионов дирхамов: провайдер до 30 октября 2026 года, обязательный переход с 1 января 2027 года;
- выручка меньше 50 миллионов: провайдер до 31 марта 2027 года, обязательный переход с 1 июля 2027 года.
Готовим учёт клиентов к переходу заранее.
Экономическое присутствие
Отчётность по экономическому присутствию (Economic Substance Regulations) отменена для финансовых годов, заканчивающихся после 31 декабря 2022 года. Обязанности за более ранние годы сохраняются.
Что будет, если не сдать отчётность в ОАЭ
За нарушения по корпоративному налогу и НДС FTA начисляет административные штрафы, а у свободной зоны свои требования к отчётности и аудиту.
- поздняя регистрация по корпоративному налогу — 10 000 дирхамов. FTA отменяет этот штраф, если первую декларацию подать в течение 7 месяцев после окончания первого налогового периода;
- поздняя декларация по НДС — 1 000 дирхамов, при повторе в течение 24 месяцев — 2 000;
- поздняя уплата НДС — 14 процентов годовых, начисляются ежемесячно на неуплаченную сумму;
- отсутствие учётных записей по НДС — 10 000 дирхамов, при повторе в течение 24 месяцев — 20 000;
- без аудированной отчётности компания во free zone теряет ставку 0 квалифицирующего лица на текущий и четыре следующих налоговых периода;
- банк при проверке запрашивает отчётность и может ограничить операции, если её нет.
Размеры штрафов по НДС указаны в редакции, действующей с 14 апреля 2026 года. Если сроки уже пропущены, начинаем с перечня обязанностей и подаём документы в порядке, который позволяет уменьшить штрафы там, где это допускают правила FTA.
Как начать бухгалтерское сопровождение в ОАЭ
Чтобы начать, пришлите лицензию, финансовый год и число банковских счетов, напишите, вёлся ли учёт раньше. Оценим задачу за рабочий день и предложим состав работ.
Другие услуги по международному бизнесу
Источники
Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on Corporate Tax; FTA: Corporate Tax registration; FTA: waiver of the late registration penalty; Ministerial Decision No. 84 of 2025 on Audited Financial Statements; Ministerial Decision No. 114 of 2023 on Accounting Standards; MoF: Small Business Relief extended to 31 December 2029; FTA: VAT registration; Cabinet Decision No. 40 of 2017 on penalties, consolidated; MoF: amendments to the e-invoicing decisions; DMCCA Company Regulations; Податковий кодекс України, стаття 39-2. Материал проверен и обновлён 27.09.2026.
Оценка страницы5 / 5
Частые вопросы
Нужна ли бухгалтерия компании во free zone в ОАЭ?
Сколько стоят бухгалтерские услуги в Дубае?
Когда подавать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ?
С какого оборота нужно регистрироваться по НДС в ОАЭ?
Нужен ли аудит компании в ОАЭ?
Что делать, если компания не регистрировалась по корпоративному налогу?
Какой стандарт отчётности применяют в ОАЭ?
Сколько лет хранить бухгалтерские документы в ОАЭ?
Можно ли восстановить учёт за прошлые годы?
Нужна ли отчётность компании в ОАЭ для отчёта о КИК в Украине?
Если вы обнаружили ошибку или неточность в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
- Telegram
Что говорят клиенты
5,0
Отзывы клиентов на Google Картах
-
«Crystal Tax помогли нам зарегистрировать бизнес в ОАЭ. Профессионализм и внимание к деталям сделали весь процесс быстрым и безболезненным.»
Диана З.2 года назад · Google Карты
-
«Только благодаря Crystal Tax мы успешно зарегистрировали компанию в Европе. Юридическое сопровождение и консультации по международному праву были превосходными.»
Андріана Д.2 года назад · Google Карты
-
«Crystal Tax допомогли відкрити рахунок для нашої компанії в Європі. Я навіть не очікував, що це може бути так швидко — всього 10 днів.»
Vasya K.год назад · Google Карты
Заказать услугу
Коротко опишите задачу: страну, вид деятельности и сроки. Этого достаточно, чтобы мы предложили решение и порядок работы.
Отвечаем в течение рабочего дня.
Или напишите в мессенджер
Telegram
WhatsApp