Maksym Stepanenko
Associé gérant de Crystal Tax
Depuis 2012, projets internationaux : structures de sociétés, fiscalité, migration, DUNS et NCAGE. Plus de 50 juridictions.
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Services de comptabilité à Dubaï et aux Émirats clé en main : nous tenons vos comptes, préparons les états financiers pour l'audit et déposons à temps les déclarations d'impôt sur les sociétés et de TVA.
Depuis 2012 · 50+ juridictions · comptabilité aux Émirats et déclaration SEC en Ukraine dans une seule équipe · première consultation gratuite
En bref
- Nos services de comptabilité à Dubaï et aux Émirats répondent à une obligation légale : toute société aux Émirats, y compris en zone franche, doit tenir une comptabilité, conserver ses documents 7 ans et déposer sa déclaration d'impôt sur les sociétés dans les 9 mois suivant la fin de l'exercice.
- L'impôt sur les sociétés est de 9 pour cent sur le bénéfice au-delà de 375 000 AED. La TVA est de 5 pour cent, la déclaration est déposée et la taxe payée au plus tard le 28e jour après la fin de la période fiscale.
- Nous tenons la comptabilité selon les IFRS, rapprochons la banque, préparons les états financiers et le dossier pour l'auditeur, déposons les déclarations via EmaraTax et préparons la déclaration SEC (société étrangère contrôlée) pour le propriétaire résident fiscal en Ukraine.
- En général, selon notre expérience, la mise en place de la comptabilité prend 1 à 2 semaines, la reconstitution d'une année passée 3 à 6 semaines. Le délai dépend du dossier, du volume de documents, du travail des autorités et des cas de force majeure.
Votre situation
Choisissez la situation la plus proche de la vôtre : la tâche en bref et la première étape.
La société vient d'être immatriculée
Nous mettons en place la comptabilité dès le premier jour et vérifions les enregistrements fiscaux. Première étape : nous regardons la licence, l'exercice et le délai d'enregistrement à l'impôt sur les sociétés.
Exemple. Une société IT a obtenu sa licence en zone franche il y a un mois. Nous l'enregistrons à l'impôt sur les sociétés dans le délai de trois mois, paramétrons le plan comptable, connectons la banque et inscrivons au calendrier les échéances des déclarations.
Parler de ce cas →Société en zone franche et taux zéro
Nous vérifions que les conditions de personne qualifiante sont remplies et préparons des états financiers audités. Première étape : nous analysons les revenus par type et la substance dans la zone.
Exemple. Une société de négoce à DMCC vend des marchandises à des acheteurs hors des Émirats et veut appliquer le taux 0. Nous séparons le chiffre d'affaires qualifiant du reste, calculons le seuil de revenu non qualifiant et préparons les états financiers pour l'audit.
Parler de ce cas →Comptabilité absente ou tenue avec des erreurs
Nous reconstituons la comptabilité des périodes passées et réglons les retards. Première étape : nous réunissons relevés, factures et contrats et dressons la liste des obligations manquées.
Exemple. La société a fonctionné un an et demi sans comptable, la banque demande des états financiers. Nous reconstituons la comptabilité à partir des relevés, préparons les états financiers, enregistrons la société auprès de la FTA et déposons les documents en retard.
Parler de ce cas →Le chiffre d'affaires approche du seuil de TVA
Nous suivons le chiffre d'affaires sur 12 mois et enregistrons la société à la TVA à temps. Première étape : nous calculons les opérations imposables et identifions les livraisons au taux 0.
Exemple. Une agence à Dubaï facture des clients aux Émirats et à l'étranger. Nous calculons le chiffre d'affaires imposable, enregistrons la société à la TVA avant le dépassement du seuil et mettons en place la facturation avec TVA.
Parler de ce cas →Le propriétaire est résident fiscal en Ukraine
Les états financiers de la société servent aussi à la déclaration SEC en Ukraine. Première étape : nous alignons l'exercice de la société sur les délais de dépôt ukrainiens.
Exemple. Le propriétaire d'une société en zone franche vit à Kyiv. Nous préparons les états financiers de la société, calculons sur cette base le bénéfice ajusté de la SEC et déposons la déclaration SEC avec sa déclaration de revenus.
Parler de ce cas →Changement de comptable
Nous reprenons la comptabilité du comptable précédent et vérifions les soldes. Première étape : nous demandons la base, les relevés et les déclarations déposées et les rapprochons de la banque.
Exemple. Le comptable est parti juste avant le dépôt de la déclaration d'impôt sur les sociétés. Nous reprenons la comptabilité, vérifions les soldes et les ajustements et déposons la déclaration dans les délais.
Parler de ce cas →Services de comptabilité à Dubaï et aux Émirats : ce qui est inclus
Notre accompagnement comptable pour une société aux Émirats couvre la tenue des comptes, les états financiers et les impôts : vous obtenez des périodes clôturées, des déclarations déposées et un calendrier des échéances.
- Tenue des comptes. Nous saisissons la banque, les factures et les dépenses, suivons les comptes clients, fournisseurs et associés, clôturons le mois.
- États financiers. Nous préparons les états financiers selon les IFRS ou les IFRS pour les PME, ainsi que le dossier de documents pour l'auditeur.
- Impôt sur les sociétés. Enregistrement auprès de la FTA, calcul du bénéfice imposable, déclaration via EmaraTax, déclaration des opérations avec les parties liées.
- TVA. Suivi du seuil, enregistrement, déclarations trimestrielles ou mensuelles, facturation.
- Registre des bénéficiaires effectifs. Nous tenons à jour les informations sur les propriétaires.
- Reconstitution de la comptabilité. Nous clôturons les périodes passées et déposons les documents manquants.
- SEC en Ukraine. À partir des états financiers de la société, nous préparons la déclaration SEC pour le propriétaire.
Si la société n'existe pas encore, commencez par la page création de société aux Émirats arabes unis : nous lançons la comptabilité dès l'obtention de la licence.
Envoyez-nous la licence et l'exercice de la société : nous vous dirons quelles déclarations et quelles échéances l'attendent.
Quelles déclarations dépose une société aux Émirats et à quelles dates
Les principales échéances d'une société aux Émirats sont la déclaration d'impôt sur les sociétés 9 mois après la fin de l'exercice et les déclarations de TVA au plus tard le 28 du mois suivant chaque période fiscale.
| Obligation | Qui est concerné / Délai |
|---|---|
| Enregistrement à l'impôt sur les sociétés | Qui est concerné: Toutes les sociétés résidentes, y compris en zone franche Délai: Nouvelles sociétés : dans les 3 mois suivant la date de création |
| Déclaration et paiement de l'impôt sur les sociétés | Qui est concerné: Toutes les sociétés enregistrées Délai: Dans les 9 mois suivant la fin de la période fiscale |
| Déclaration et paiement de la TVA | Qui est concerné: Sociétés enregistrées à la TVA Délai: Au plus tard le 28e jour après la fin de la période fiscale. La période standard est le trimestre, la FTA peut en fixer une autre |
| États financiers audités | Qui est concerné: Personnes qualifiantes de zone franche et sociétés dont le chiffre d'affaires dépasse 50 millions d'AED. Les zones imposent aussi un audit selon leurs propres règles, par exemple DMCC et JAFZA chaque année Délai: Pour l'impôt : avec la déclaration. À DMCC : dans les 6 mois suivant la fin de l'exercice |
| Déclaration SEC en Ukraine | Qui est concerné: Propriétaire résident fiscal en Ukraine Délai: Avec la déclaration annuelle de revenus en Ukraine |
| Registre des bénéficiaires effectifs | Qui est concerné: Sociétés mainland et des zones franches commerciales Délai: Les changements sont reportés dans les 15 jours |
Les pièces comptables et justificatifs sont conservés 7 ans pour l'impôt sur les sociétés, 5 ans pour la TVA et 15 ans pour l'immobilier. Nous suivons toutes les échéances dans un seul calendrier, pour que les chiffres déclarés aux Émirats et en Ukraine concordent.
De quoi dépend le coût des services de comptabilité aux Émirats
Nous calculons le coût de la comptabilité aux Émirats selon le volume de travail : il dépend du nombre d'opérations et des déclarations dont la société a besoin.
- nombre de comptes bancaires, de devises et d'opérations par mois ;
- zone franche ou mainland, exigences d'audit de la zone ;
- enregistrement à la TVA et fréquence des déclarations ;
- application ou non du taux 0 de personne qualifiante de zone franche ;
- opérations avec des parties liées et prix de transfert ;
- salariés et calcul de la paie ;
- reconstitution de la comptabilité des périodes passées ;
- déclaration SEC du propriétaire en Ukraine.
Nous travaillons sous contrat. Après une courte description de la société, nous faisons l'estimation en un jour ouvré et vous envoyons un devis détaillant les travaux.
Pourquoi nous confier la comptabilité de votre société aux Émirats
La comptabilité aux Émirats relie la tenue des comptes, l'audit, deux impôts et les déclarations du propriétaire en Ukraine. Nos clients nous la confient depuis des années pour cinq raisons :
Actifs depuis 2012
Depuis quatorze ans, nous accompagnons les sociétés de nos clients dans plus de 50 juridictions : immatriculations, comptes, impôts et déclarations. Nous connaissons les exigences des administrations fiscales, des zones et des banques par nos propres dossiers.
FTA, zones et auditeurs à notre charge
Nous préparons les déclarations et répondons aux demandes de la FTA, de la zone, de la banque et de l'auditeur. Nous avons besoin de vos documents et de vos réponses à nos questions.
Nous menons le dossier jusqu'au résultat
Nous traitons les remarques de l'administration fiscale, de l'auditeur ou de la banque sans frais supplémentaires tant que la période n'est pas clôturée. L'audit est réalisé par un cabinet indépendant, et nous assurons la préparation et le suivi.
Une seule équipe pour toute la structure
Comptabilité aux Émirats, impôts, déclaration SEC en Ukraine et la société elle-même sont gérés par une seule équipe de juristes et de comptables de Crystal Tax. Les chiffres concordent dans les deux pays.
Contrat et confidentialité
Le périmètre des travaux, les délais et la confidentialité sont fixés par contrat. Nous communiquons les informations sur la société strictement dans la mesure exigée par l'administration fiscale, la zone et l'auditeur.
Expert-comptable à Dubaï : comment nous tenons votre comptabilité, étape par étape
L'accompagnement comptable avec nous se déroule en six étapes. Nous avons besoin d'un accès à la banque, des documents sur les opérations et de vos réponses à nos questions.
- Analyse de la société. Licence, zone, exercice, enregistrements fiscaux, périodes passées. La première consultation est gratuite.
- Mise en place de la comptabilité. Plan comptable, accès à la banque, circuit de transmission des documents.
- Comptabilité mensuelle. Nous saisissons les opérations, rapprochons la banque, clôturons le mois.
- TVA. Nous préparons et déposons les déclarations dans les délais si la société est enregistrée.
- Comptes annuels. Nous préparons les états financiers et le dossier pour l'auditeur et répondons à ses questions.
- Impôt sur les sociétés et SEC. Nous déposons la déclaration auprès de la FTA et préparons la déclaration SEC en Ukraine.
Documents nécessaires pour la comptabilité aux Émirats
Pour la tenue des comptes, il faut les relevés de tous les comptes et les pièces de chaque opération, et pour démarrer, les documents sociaux de la société.
- licence, statuts, certificat d'immatriculation, informations sur les propriétaires ;
- certificats d'enregistrement à l'impôt sur les sociétés et à la TVA, s'ils existent ;
- relevés des comptes bancaires et des services de paiement ;
- factures clients et fournisseurs, contrats ;
- documents relatifs aux salariés et à la paie ;
- déclarations et états financiers déjà déposés, si la société n'en est pas à sa première année.
Impôt sur les sociétés et TVA aux Émirats : repères
L'impôt sur les sociétés aux Émirats s'applique aux exercices ouverts à partir du 1er juin 2023, en vertu du décret-loi fédéral n° 47 de 2022.
| Impôt | Taux et conditions |
|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 0 sur le bénéfice imposable jusqu'à 375 000 AED, 9 pour cent au-delà |
| Personne qualifiante de zone franche | 0 sur le revenu qualifiant si les conditions sont remplies : substance aux Émirats, états financiers audités, respect des règles de prix de transfert, chiffre d'affaires non qualifiant ne dépassant pas 5 pour cent du chiffre d'affaires total ou 5 millions d'AED, le plus faible des deux. Si une condition n'est pas remplie, le statut est perdu depuis le début de la période fiscale et pour les quatre périodes suivantes |
| Small Business Relief | Un résident dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 3 millions d'AED pour la période fiscale en cours et toutes les précédentes peut demander le Small Business Relief et être considéré comme n'ayant pas réalisé de bénéfice imposable. La décision ministérielle n° 131 de 2026 a prolongé l'allègement pour les périodes fiscales se terminant au plus tard le 31 décembre 2029. Il ne s'applique pas aux personnes qualifiantes de zone franche ni aux membres de grands groupes multinationaux |
| TVA | 5 pour cent. Enregistrement obligatoire au-delà de 375 000 AED d'opérations imposables sur 12 mois, volontaire à partir de 187 500 AED |
États financiers
Les états financiers pour l'impôt sur les sociétés sont établis selon les IFRS. Les sociétés dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 50 millions d'AED peuvent appliquer les IFRS pour les PME, et celles en dessous de 3 millions la comptabilité de caisse. Pour les périodes fiscales ouvertes à partir du 1er janvier 2025, la décision ministérielle n° 84 de 2025 rend l'audit obligatoire pour les personnes qualifiantes de zone franche et les sociétés dont le chiffre d'affaires dépasse 50 millions d'AED.
Opérations avec des parties liées
Si les opérations avec des parties liées dépassent 40 millions d'AED sur la période, une annexe les détaillant accompagne la déclaration d'impôt sur les sociétés. Le fichier principal et le fichier local sont exigés des sociétés dont le chiffre d'affaires atteint 200 millions d'AED ou qui appartiennent à un groupe dont le chiffre d'affaires atteint 3,15 milliards.
Facture électronique
Les Émirats introduisent la facture électronique obligatoire via des prestataires accrédités, en vertu de la décision ministérielle n° 244 de 2025 modifiée en 2026 :
- à partir du 1er juillet 2026 : projet pilote et passage volontaire ;
- chiffre d'affaires à partir de 50 millions d'AED : prestataire désigné avant le 30 octobre 2026, passage obligatoire au 1er janvier 2027 ;
- chiffre d'affaires inférieur à 50 millions : prestataire désigné avant le 31 mars 2027, passage obligatoire au 1er juillet 2027.
Nous préparons à l'avance la comptabilité de nos clients à ce passage.
Substance économique
Les déclarations de substance économique (Economic Substance Regulations) ont été supprimées pour les exercices clos après le 31 décembre 2022. Les obligations des années antérieures demeurent.
Que se passe-t-il si une société aux Émirats ne dépose pas ses déclarations
Pour les manquements en matière d'impôt sur les sociétés et de TVA, la FTA applique des amendes administratives, et chaque zone franche a ses propres exigences de déclaration et d'audit.
- enregistrement tardif à l'impôt sur les sociétés : 10 000 AED. La FTA annule cette amende si la première déclaration est déposée dans les 7 mois suivant la fin de la première période fiscale ;
- déclaration de TVA tardive : 1 000 AED, 2 000 AED en cas de récidive dans les 24 mois ;
- paiement tardif de la TVA : 14 pour cent par an, calculés chaque mois sur le montant impayé ;
- absence de pièces comptables pour la TVA : 10 000 AED, 20 000 AED en cas de récidive dans les 24 mois ;
- sans états financiers audités, une société en zone franche perd le taux 0 de personne qualifiante pour la période fiscale en cours et les quatre suivantes ;
- lors de ses contrôles, la banque demande les états financiers et peut limiter les opérations s'ils manquent.
Les montants des amendes de TVA sont ceux de la version en vigueur depuis le 14 avril 2026. Si des échéances sont déjà dépassées, nous commençons par la liste des obligations et déposons les documents dans l'ordre qui permet de réduire les amendes lorsque les règles de la FTA l'autorisent.
Comment démarrer la comptabilité de votre société à Dubaï
Pour commencer, envoyez-nous la licence, l'exercice et le nombre de comptes bancaires, et dites-nous si une comptabilité a déjà été tenue. Nous évaluons le projet en un jour ouvré et vous proposons le détail des travaux.
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Sources
Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on Corporate Tax; FTA : enregistrement à l'impôt sur les sociétés; FTA : annulation de l'amende pour enregistrement tardif; Ministerial Decision No. 84 of 2025 on Audited Financial Statements; Ministerial Decision No. 114 of 2023 on Accounting Standards; Ministère des Finances des Émirats : Small Business Relief prolongé jusqu'au 31 décembre 2029; FTA : enregistrement à la TVA; Cabinet Decision No. 40 of 2017 on penalties, consolidated; Ministère des Finances des Émirats : modifications des décisions sur la facture électronique; DMCCA Company Regulations; Code des impôts de l'Ukraine, article 39-2. Contenu vérifié et mis à jour le 27.09.2026.
Note de la page5 / 5
Questions fréquentes
Une société en zone franche aux Émirats doit-elle tenir une comptabilité ?
Combien coûtent les services de comptabilité à Dubaï ?
Quand déposer la déclaration d'impôt sur les sociétés aux Émirats ?
À partir de quel chiffre d'affaires faut-il s'enregistrer à la TVA aux Émirats ?
Une société aux Émirats doit-elle faire auditer ses comptes ?
Que faire si la société ne s'est pas enregistrée à l'impôt sur les sociétés ?
Quelles normes comptables s'appliquent aux Émirats ?
Combien de temps conserver les documents comptables aux Émirats ?
Peut-on reconstituer la comptabilité des années passées ?
Les états financiers de la société aux Émirats servent-ils à la déclaration SEC en Ukraine ?
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Sergei M.il y a un an · Google Maps
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