Le Canada combine une économie stable, des conventions de non-double imposition avec 103 pays et un taux fiscal avantageux pour les petites entreprises. Depuis janvier 2025, le Registre fédéral des bénéficiaires effectifs est en vigueur, et le dépôt électronique est devenu obligatoire pour toutes les sociétés. Voyons comment choisir entre une incorporation fédérale ou provinciale, quels impôts payer et où se cachent les coûts invisibles.
Une société fédérale (CBCA) protège le nom de l’entreprise dans tout le pays et convient aux exportateurs. Elle exige un minimum de 25 % de directeurs résidents, une déclaration annuelle et des rapports numériques au format iXBRL.
Une société provinciale est plus économique pour une activité locale. L’Ontario et l’Alberta sont populaires pour leurs démarches simplifiées, tandis que la Colombie-Britannique a supprimé l’obligation de directeur résident.
L’incorporation fédérale autorise un bureau enregistré virtuel si l’agent conserve le courrier pendant 6 ans — cela évite la location d’un bureau physique.
Dépôt en ligne via Corporations Canada et ONBISDepuis 2024, tous les documents doivent être signés numériquement. L’incorporation fédérale prend 1 à 2 jours, tandis que la provinciale peut être finalisée en 24 h. Le nom est automatiquement vérifié via un rapport NUANS.
L’option payante NUANS fournit une décision en 60 minutes et réserve le nom pendant 90 jours, en évitant la file d’attente classique.
Une société privée sous contrôle canadien (SPCC/CCPC) paie 9 % d’impôt fédéral + un taux réduit provincial (par ex. 3,2 % en Ontario) sur les premiers 500 000 CAD de bénéfice. Au-delà, le taux grimpe à 26,5 % (15 % fédéral + 11,5 % provincial).
Les entreprises de fabrication peuvent encore réduire le taux provincial de 2 à 3 % si au moins 10 % de leur chiffre d’affaires provient d’activités de fabrication/transformation (M&P).
Toutes les sociétés doivent soumettre un rapport BOI dans les 15 jours suivant l’enregistrement et le mettre à jour en cas de changement. Le registre est partiellement public : le nom et le pays de résidence du propriétaire sont affichés en ligne.
La plupart des banques exigent une visite en personne du directeur résident. En Colombie-Britannique, une visioconférence est autorisée avec une signature électronique qualifiée. Préparez un business plan, une facture de services publics et le CV du directeur — cela réduit le délai de vérification à 3–5 jours.
Peut-on enregistrer une société à distance ?
Oui, les documents sont signés numériquement et le directeur peut participer par visioconférence.
Un directeur résident est-il requis ?
La société fédérale exige 25 % de résidents ; en Colombie-Britannique et au Nouveau-Brunswick, cette exigence est levée.
Quel est l’impôt pour les petites entreprises ?
Environ 12–13 % sur les premiers 500 000 CAD de bénéfices (9 % + taux provincial réduit).
Nous vous aiderons à choisir la juridiction idéale, à enregistrer la société, à préparer le rapport BOI et à ouvrir un compte bancaire — sans risques cachés ni paperasse inutile.
Maxim Stepanenko
Associé gérant de Crystal.tax
Une large gamme de services juridiques de Crystal Tax : enregistrement de sociétés offshore dans tous les pays du monde, résolution de questions fiscales, ouverture de comptes bancaires et bien plus encore.
Maxim Stepanenko
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