Maxim Stepanenko
Socio director de Crystal.tax
Una amplia gama de servicios legales de Crystal Tax: registro de sociedades offshore en todos los países del mundo, resolución de problemas fiscales, apertura de cuentas bancarias y mucho más.
Canadá combina una economía estable, tratados de doble imposición con 103 países y una fiscalidad reducida para pequeñas empresas. Desde enero de 2025, entró en vigor el Registro federal de beneficiarios reales, y la presentación electrónica se volvió obligatoria para todas las corporaciones. Veamos cómo elegir entre una Federal o Provincial Inc., qué impuestos se pagan y dónde se esconden los costos ocultos.
Corporación federal (CBCA) o provincial — ¿cuál elegir?
La corporación federal (CBCA) protege el nombre comercial en todo el país y es ideal para exportadores. Requiere al menos un 25 % de directores residentes, una declaración anual y reportes digitales en formato iXBRL.
La corporación provincial es más económica para operaciones locales. Ontario y Alberta son populares por sus procesos simples; Columbia Británica elimina el requisito de directores residentes.
Secreto nº 1: dirección virtual + agente de servicio
La incorporación federal permite una oficina registrada virtual si el agente conserva el correo durante 6 años — evitando así el alquiler de una oficina física.
Presentación en línea a través de Corporations Canada y ONBIS
Desde 2024, todos los documentos se presentan con firma electrónica. La incorporación federal tarda de 1 a 2 días, mientras que la provincial puede tardar hasta 24 h. El nombre se verifica automáticamente con el informe NUANS.
Secreto nº 2: “Priority Name Decision”
La opción paga de NUANS emite una decisión en 60 minutos y reserva el nombre durante 90 días, evitando la fila habitual.
Modelo fiscal: del 9 % al 26,5 %
Una Canadian-Controlled Private Corporation (CCPC) paga 9 % de impuesto federal + una tasa provincial reducida (por ejemplo, 3,2 % en Ontario) sobre los primeros 500.000 CAD de beneficio. Por encima de ese umbral, la tasa sube hasta el 26,5 % (15 % federal + 11,5 % provincial).
Secreto nº 3: “Manufacturing and Processing Deduction”
Las empresas manufactureras pueden reducir aún más la tasa provincial en un 2–3 % si al menos el 10 % de sus ingresos proviene de actividades de manufactura y procesamiento (M&P).
Registro de Beneficiarios Reales 2025+
Todas las corporaciones deben presentar el informe BOI dentro de los 15 días posteriores al registro y actualizarlo ante cualquier cambio. El registro es parcialmente público: el nombre y el país de residencia del propietario se muestran en línea.
Cuenta bancaria canadiense: cómo acelerar el KYC
La mayoría de los bancos requiere una visita personal del director residente. En Columbia Británica se permite una videoconferencia con firma electrónica calificada. Prepara un plan de negocios, una factura de servicios públicos y el CV del director — esto reduce el tiempo de verificación a 3–5 días.
Errores comunes al registrar una corporación en Canadá
- Ignorar el requisito de directores residentes en la CBCA — el registro es rechazado.
- Omitir el informe BOI — multa de hasta 200.000 CAD y estado de “no conforme”.
- Presentar el informe NUANS después de 90 días — se pierde la reserva del nombre y hay que registrar nuevamente.
FAQ
¿Se puede registrar una corporación de forma remota?
Sí, los documentos se firman electrónicamente y el director puede participar por videoconferencia.
¿Es obligatorio tener un director residente?
La corporación federal exige un 25 %; en Columbia Británica y New Brunswick este requisito fue eliminado.
¿Cuál es el impuesto para pequeñas empresas?
Aproximadamente 12–13 % sobre los primeros 500.000 CAD de ganancias (9 % + tasa provincial reducida).
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