Maksym Stepanenko
Geschäftsführender Partner, Crystal Tax
Seit 2012 internationale Kundenprojekte: Unternehmensstrukturen, Steuern, Migration, DUNS und NCAGE. 50+ Jurisdiktionen.
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Buchhaltung in Dubai und den VAE aus einer Hand: Wir führen die Bücher, erstellen den Abschluss für die Prüfung und reichen Erklärungen zur Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer fristgerecht ein.
Seit 2012 · 50+ Jurisdiktionen · Buchhaltung in den VAE und CFC-Bericht in der Ukraine in einem Team · Erstberatung kostenlos
Kurz gesagt
- Buchhaltung in Dubai und den VAE ist Pflicht: Jede Firma, auch in einer Freihandelszone (Free Zone), führt Bücher, bewahrt Unterlagen 7 Jahre auf und reicht die Körperschaftsteuererklärung innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres ein.
- Die Körperschaftsteuer beträgt 9 Prozent auf den Gewinn über 375 000 AED. Die Mehrwertsteuer beträgt 5 Prozent, Erklärung und Zahlung erfolgen bis zum 28. Tag nach Ende des Steuerzeitraums.
- Wir buchen nach IFRS, stimmen die Bank ab, erstellen den Jahresabschluss und die Unterlagen für den Prüfer, reichen Erklärungen über EmaraTax ein und erstellen den CFC-Bericht für Inhaber mit ukrainischer Steueransässigkeit.
- In der Regel dauert der Start der Buchhaltung nach unserer Erfahrung 1–2 Wochen, die Aufarbeitung eines Vorjahres 3–6 Wochen. Die Dauer hängt vom Einzelfall, vom Umfang der Unterlagen, der Arbeit der Behörden und höherer Gewalt ab.
Ihr Fall
Wählen Sie die Situation, die Ihrer am nächsten kommt: kurz zur Aufgabe und zum ersten Schritt.
Die Firma ist gerade gegründet
Wir richten die Buchhaltung ab dem ersten Tag ein und prüfen die steuerlichen Registrierungen. Erster Schritt: Wir sehen uns Lizenz, Geschäftsjahr und die Frist für die Registrierung zur Körperschaftsteuer an.
Beispiel. Eine IT-Firma hat vor einem Monat ihre Lizenz in einer Free Zone erhalten. Wir registrieren sie innerhalb von drei Monaten zur Körperschaftsteuer, richten den Kontenplan ein, binden die Bank an und tragen die Berichtsfristen in den Kalender ein.
Diesen Fall besprechen →Free-Zone-Firma und Nullsatz
Wir prüfen, ob die Bedingungen der qualifizierten Person erfüllt sind, und erstellen einen geprüften Jahresabschluss. Erster Schritt: Wir gliedern die Einkünfte nach Art und prüfen die Substanz in der Zone.
Beispiel. Eine Handelsfirma in der DMCC verkauft Waren an Käufer außerhalb der VAE und möchte den Satz 0 anwenden. Wir teilen den Umsatz in qualifizierten und übrigen, berechnen die Schwelle für nicht qualifizierte Einkünfte und bereiten den Abschluss für die Prüfung vor.
Diesen Fall besprechen →Keine oder fehlerhafte Buchhaltung
Wir arbeiten die Buchhaltung für vergangene Zeiträume auf und schließen offene Punkte. Erster Schritt: Wir sammeln Kontoauszüge, Rechnungen und Verträge und erstellen eine Liste der versäumten Pflichten.
Beispiel. Die Firma hat anderthalb Jahre ohne Buchhalter gearbeitet, die Bank verlangt Abschlüsse. Wir arbeiten die Buchhaltung anhand der Kontoauszüge auf, erstellen den Jahresabschluss, registrieren die Firma bei der FTA und reichen die überfälligen Unterlagen ein.
Diesen Fall besprechen →Der Umsatz nähert sich der MwSt.-Schwelle
Wir verfolgen den Umsatz der letzten 12 Monate und registrieren die Firma rechtzeitig zur Mehrwertsteuer. Erster Schritt: Wir berechnen die steuerpflichtigen Umsätze und prüfen, welche Lieferungen dem Satz 0 unterliegen.
Beispiel. Eine Agentur in Dubai stellt Kunden in den VAE und im Ausland Rechnungen. Wir berechnen den steuerpflichtigen Umsatz, registrieren die Firma zur Mehrwertsteuer vor Überschreiten der Schwelle und richten die Rechnungsstellung mit Mehrwertsteuer ein.
Diesen Fall besprechen →Der Inhaber ist in der Ukraine steueransässig
Der Abschluss der Firma wird auch für den CFC-Bericht (kontrollierte ausländische Gesellschaft) in der Ukraine gebraucht. Erster Schritt: Wir gleichen das Geschäftsjahr der Firma mit den ukrainischen Abgabefristen ab.
Beispiel. Der Inhaber einer Free-Zone-Firma lebt in Kyjiw. Wir erstellen den Jahresabschluss der Firma, berechnen darauf den bereinigten Gewinn der CFC und reichen den CFC-Bericht zusammen mit der Erklärung ein.
Diesen Fall besprechen →Wechsel des Buchhalters
Wir übernehmen die Buchhaltung vom bisherigen Buchhalter und prüfen die Salden. Erster Schritt: Wir fordern Datenbank, Kontoauszüge und eingereichte Erklärungen an und stimmen sie mit der Bank ab.
Beispiel. Der Buchhalter hat vor Abgabe der Körperschaftsteuererklärung gekündigt. Wir übernehmen die Buchhaltung, prüfen Salden und Korrekturen und reichen die Erklärung fristgerecht ein.
Diesen Fall besprechen →Was die Buchhaltung in Dubai und den VAE bei uns umfasst
Die buchhalterische Betreuung einer Firma in den VAE umfasst Buchführung, Abschlüsse und Steuern: Sie erhalten abgeschlossene Zeiträume, eingereichte Erklärungen und einen Fristenkalender.
- Buchführung. Wir buchen Bank, Rechnungen und Ausgaben, führen die Konten mit Kunden, Lieferanten und Inhabern und schließen den Monat ab.
- Jahresabschluss. Wir erstellen den Abschluss nach IFRS oder IFRS für kleine und mittlere Unternehmen und die Unterlagen für den Prüfer.
- Körperschaftsteuer. Registrierung bei der FTA, Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns, Erklärung über EmaraTax, Offenlegung von Geschäften mit nahestehenden Personen.
- Mehrwertsteuer. Kontrolle der Schwelle, Registrierung, quartalsweise oder monatliche Erklärungen, Rechnungsstellung.
- Register der wirtschaftlich Berechtigten. Wir halten die Angaben zu den Inhabern aktuell.
- Aufarbeitung der Buchhaltung. Wir schließen vergangene Zeiträume und reichen versäumte Unterlagen ein.
- CFC in der Ukraine. Auf Grundlage des Abschlusses der Firma erstellen wir den CFC-Bericht in der Ukraine für den Inhaber.
Gibt es die Firma noch nicht, beginnen Sie mit dem Abschnitt Firmengründung in Dubai und den VAE: Die Buchhaltung starten wir direkt nach der Lizenz.
Senden Sie uns Lizenz und Geschäftsjahr der Firma, und wir sagen Ihnen, welche Berichte und Fristen anstehen.
Welche Berichte eine Firma in den VAE abgibt und bis wann
Die wichtigsten Fristen einer Firma in den VAE sind die Körperschaftsteuererklärung 9 Monate nach Ende des Geschäftsjahres und die Mehrwertsteuererklärungen bis zum 28. nach jedem Steuerzeitraum.
| Pflicht | Wer abgibt / Frist |
|---|---|
| Registrierung zur Körperschaftsteuer | Wer abgibt: Alle ansässigen Firmen, auch in der Free Zone Frist: Neue Firmen innerhalb von 3 Monaten ab dem Gründungsdatum |
| Erklärung und Zahlung der Körperschaftsteuer | Wer abgibt: Alle registrierten Firmen Frist: Innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Steuerzeitraums |
| Erklärung und Zahlung der Mehrwertsteuer | Wer abgibt: Zur Mehrwertsteuer registrierte Firmen Frist: Bis zum 28. Tag nach Ende des Steuerzeitraums. Standardzeitraum ist das Quartal, die FTA kann einen anderen festlegen |
| Geprüfter Jahresabschluss | Wer abgibt: Qualifizierte Free-Zone-Personen und Firmen mit Umsatz über 50 Millionen AED. Die Zonen verlangen die Prüfung auch nach eigenen Regeln, zum Beispiel DMCC und JAFZA jährlich Frist: Für die Steuer mit der Erklärung. In der DMCC innerhalb von 6 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres |
| CFC-Bericht in der Ukraine | Wer abgibt: Inhaber mit ukrainischer Steueransässigkeit Frist: Zusammen mit der Jahreserklärung in der Ukraine |
| Register der wirtschaftlich Berechtigten | Wer abgibt: Firmen auf dem Festland (Mainland) und in kommerziellen Freihandelszonen Frist: Änderungen innerhalb von 15 Tagen |
Aufzeichnungen und Belege werden für die Körperschaftsteuer 7 Jahre aufbewahrt, für die Mehrwertsteuer 5 Jahre, bei Immobilien 15 Jahre. Alle Fristen führen wir in einem Kalender, damit die Zahlen in den VAE und in der Ukraine übereinstimmen.
Wovon die Kosten der Buchhaltung in den VAE abhängen
Die Kosten der Buchhaltung in den VAE berechnen wir nach dem Arbeitsumfang: Sie hängen von der Zahl der Buchungen ab und davon, welche Berichte die Firma braucht.
- Zahl der Bankkonten, Währungen und Buchungen pro Monat;
- Free Zone oder Mainland, Anforderungen der Zone an die Prüfung;
- Registrierung zur Mehrwertsteuer und Häufigkeit der Erklärungen;
- ob die Firma den Satz 0 als qualifizierte Free-Zone-Person anwendet;
- Geschäfte mit nahestehenden Personen und Verrechnungspreise;
- Mitarbeiter und Lohnabrechnung;
- Aufarbeitung der Buchhaltung für vergangene Zeiträume;
- CFC-Bericht des Inhabers in der Ukraine.
Wir arbeiten auf Vertragsbasis. Nach einer kurzen Beschreibung der Firma schätzen wir den Aufwand innerhalb eines Arbeitstages ein und senden eine Kalkulation mit dem Leistungsumfang.
Warum Kunden uns die Buchhaltung in Dubai und den VAE anvertrauen
Die Buchhaltung in den VAE verbindet Buchführung, Prüfung, zwei Steuern und die Berichte des Inhabers in der Ukraine, und Kunden vertrauen sie uns seit Jahren aus fünf Gründen an:
Seit 2012 im Geschäft
Seit vierzehn Jahren betreuen wir Firmen unserer Kunden in 50+ Jurisdiktionen: Registrierungen, Konten, Steuern und Berichte. Die Anforderungen von Steuerbehörden, Zonen und Banken kennen wir aus eigenen Fällen.
FTA, Zonen und Prüfer übernehmen wir
Wir erstellen die Erklärungen und beantworten Anfragen von FTA, Zone, Bank und Prüfer. Von Ihnen brauchen wir Unterlagen und Antworten auf Fragen.
Wir bringen die Sache zum Ergebnis
Beanstandungen von Steuerbehörde, Prüfer oder Bank bearbeiten wir ohne Aufpreis, bis der Zeitraum abgeschlossen ist. Die Prüfung führt eine unabhängige Prüfungsgesellschaft durch, Vorbereitung und Begleitung übernehmen wir.
Ein Team für die ganze Struktur
Buchhaltung in den VAE, Steuern, CFC-Bericht in der Ukraine und die Firma selbst betreut ein Team aus Juristen und Buchhaltern von Crystal Tax. Die Zahlen in beiden Ländern stimmen überein.
Vertrag und Vertraulichkeit
Leistungsumfang, Fristen und Vertraulichkeit sind im Vertrag festgelegt. Daten über die Firma geben wir genau in dem Umfang weiter, den Steuerbehörde, Zone und Prüfer verlangen.
So führen wir die Buchhaltung Ihrer Firma in den VAE: Schritt für Schritt
Die buchhalterische Betreuung mit uns verläuft in sechs Etappen, von Ihnen brauchen wir Bankzugang, Belege zu den Geschäften und Antworten auf Fragen.
- Analyse der Firma. Lizenz, Zone, Geschäftsjahr, steuerliche Registrierungen, vergangene Zeiträume. Die erste Beratung ist kostenlos.
- Start der Buchhaltung. Kontenplan, Bankzugang, Ablauf der Belegübergabe.
- Monatliche Buchführung. Wir buchen die Geschäftsvorfälle, stimmen die Bank ab und schließen den Monat.
- Mehrwertsteuer. Wir erstellen und reichen die Erklärungen fristgerecht ein, wenn die Firma registriert ist.
- Jahresabschluss. Wir erstellen den Abschluss und die Unterlagen für den Prüfer und beantworten seine Fragen.
- Körperschaftsteuer und CFC. Wir reichen die Erklärung bei der FTA ein und erstellen den CFC-Bericht in der Ukraine.
Welche Unterlagen für die Buchhaltung in den VAE nötig sind
Für die Buchführung brauchen wir Auszüge aller Konten und Belege zu jedem Geschäftsvorfall, für den Start die Gesellschaftsdokumente der Firma.
- Lizenz, Satzung, Gründungszertifikat, Angaben zu den Inhabern;
- Registrierungsbescheinigungen für Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer, falls vorhanden;
- Auszüge der Bankkonten und Zahlungsdienste;
- Ausgangs- und Eingangsrechnungen, Verträge;
- Unterlagen zu Mitarbeitern und Löhnen;
- früher eingereichte Erklärungen und Abschlüsse, wenn die Firma schon länger als ein Jahr tätig ist.
Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer in den VAE: Übersicht
Die Körperschaftsteuer in den VAE gilt für Geschäftsjahre, die am 1. Juni 2023 oder später begonnen haben, nach dem Bundesgesetzesdekret Nr. 47 von 2022.
| Steuer | Satz und Bedingungen |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 0 auf den steuerpflichtigen Gewinn bis 375 000 AED, darüber 9 Prozent |
| Qualifizierte Free-Zone-Person | 0 auf qualifizierte Einkünfte bei Erfüllung der Bedingungen: Substanz in den VAE, geprüfter Jahresabschluss, Einhaltung der Verrechnungspreisregeln, nicht qualifizierte Umsätze höchstens 5 Prozent des Gesamtumsatzes oder 5 Millionen AED, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Wird eine Bedingung verletzt, entfällt der Status ab Beginn des Steuerzeitraums und für vier weitere Zeiträume |
| Small Business Relief | Ein Ansässiger mit Umsatz von höchstens 3 Millionen AED im laufenden und in allen vorherigen Steuerzeiträumen kann Small Business Relief beantragen und gilt dann als ohne steuerpflichtigen Gewinn. Mit Ministerialbeschluss Nr. 131 von 2026 wurde die Erleichterung auf Steuerzeiträume verlängert, die spätestens am 31. Dezember 2029 enden. Für qualifizierte Free-Zone-Personen und Mitglieder großer internationaler Konzerne gilt sie nicht |
| Mehrwertsteuer | 5 Prozent. Pflichtregistrierung bei steuerpflichtigen Umsätzen über 375 000 AED in 12 Monaten, freiwillige ab 187 500 AED |
Jahresabschluss
Der Abschluss für die Körperschaftsteuer wird nach IFRS erstellt. Firmen mit Umsatz bis 50 Millionen AED dürfen IFRS für kleine und mittlere Unternehmen anwenden, mit Umsatz bis 3 Millionen AED die Einnahmen-Ausgaben-Methode. Für Steuerzeiträume ab dem 1. Januar 2025 ist die Abschlussprüfung nach Ministerialbeschluss Nr. 84 von 2025 für qualifizierte Free-Zone-Personen und Firmen mit Umsatz über 50 Millionen AED Pflicht.
Geschäfte mit nahestehenden Personen
Übersteigen die Geschäfte mit nahestehenden Personen im Zeitraum 40 Millionen AED, wird der Körperschaftsteuererklärung eine Offenlegung dazu beigefügt. Master File und Local File brauchen Firmen mit Umsatz ab 200 Millionen AED oder in Konzernen mit Umsatz ab 3,15 Milliarden AED.
Elektronische Rechnungen
Die VAE führen verpflichtende elektronische Rechnungen über akkreditierte Anbieter nach Ministerialbeschluss Nr. 244 von 2025 mit Änderungen von 2026 ein:
- ab 1. Juli 2026 Pilotprojekt und freiwilliger Umstieg;
- Umsatz ab 50 Millionen AED: Anbieter bis 30. Oktober 2026, verpflichtender Umstieg ab 1. Januar 2027;
- Umsatz unter 50 Millionen AED: Anbieter bis 31. März 2027, verpflichtender Umstieg ab 1. Juli 2027.
Wir bereiten die Buchhaltung unserer Kunden frühzeitig auf den Umstieg vor.
Wirtschaftliche Substanz
Die Berichte zur wirtschaftlichen Substanz (Economic Substance Regulations) sind für Geschäftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2022 enden, abgeschafft. Die Pflichten für frühere Jahre bleiben bestehen.
Was passiert, wenn eine Firma in den VAE keine Berichte abgibt
Für Verstöße bei Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer verhängt die FTA Verwaltungsstrafen, und die Freihandelszone hat eigene Anforderungen an Abschlüsse und Prüfung.
- verspätete Registrierung zur Körperschaftsteuer: 10 000 AED. Die FTA erlässt diese Strafe, wenn die erste Erklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums eingereicht wird;
- verspätete Mehrwertsteuererklärung: 1 000 AED, bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten 2 000 AED;
- verspätete Zahlung der Mehrwertsteuer: 14 Prozent jährlich, monatlich auf den unbezahlten Betrag berechnet;
- fehlende Aufzeichnungen zur Mehrwertsteuer: 10 000 AED, bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten 20 000 AED;
- ohne geprüften Jahresabschluss verliert eine Free-Zone-Firma den Satz 0 der qualifizierten Person für den laufenden und vier weitere Steuerzeiträume;
- die Bank verlangt bei Prüfungen Abschlüsse und kann Transaktionen einschränken, wenn sie fehlen.
Die Strafen zur Mehrwertsteuer sind in der seit dem 14. April 2026 geltenden Fassung angegeben. Sind Fristen schon versäumt, beginnen wir mit einer Liste der Pflichten und reichen die Unterlagen in einer Reihenfolge ein, die die Strafen dort mindert, wo die Regeln der FTA das zulassen.
So starten Sie mit unserem Buchhaltungsservice in Dubai
Senden Sie uns zum Start Lizenz, Geschäftsjahr und Zahl der Bankkonten und schreiben Sie, ob bisher Bücher geführt wurden. Wir schätzen die Aufgabe innerhalb eines Arbeitstages ein und schlagen den Leistungsumfang vor.
Weitere Leistungen für internationales Geschäft
Quellen
Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on Corporate Tax; FTA: Registrierung zur Körperschaftsteuer; FTA: Erlass der Strafe für verspätete Registrierung; Ministerial Decision No. 84 of 2025 on Audited Financial Statements; Ministerial Decision No. 114 of 2023 on Accounting Standards; MoF: Verlängerung des Small Business Relief bis 31. Dezember 2029; FTA: Registrierung zur Mehrwertsteuer; Cabinet Decision No. 40 of 2017 on penalties, consolidated; MoF: Änderungen der Beschlüsse zur E-Rechnung; DMCCA Company Regulations; Steuergesetzbuch der Ukraine, Artikel 39-2. Inhalt geprüft und aktualisiert am 27.09.2026.
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Häufige Fragen
Braucht eine Free-Zone-Firma eine Buchhaltung in Dubai und den VAE?
Was kostet ein Buchhaltungsservice in Dubai?
Wann ist die Körperschaftsteuererklärung in den VAE fällig?
Ab welchem Umsatz muss man sich in den VAE zur Mehrwertsteuer registrieren?
Braucht eine Firma in den VAE eine Abschlussprüfung?
Was tun, wenn die Firma nicht zur Körperschaftsteuer registriert wurde?
Welcher Rechnungslegungsstandard gilt in den VAE?
Wie lange müssen Buchhaltungsunterlagen in den VAE aufbewahrt werden?
Kann die Buchhaltung für vergangene Jahre aufgearbeitet werden?
Brauche ich den Abschluss der Firma in den VAE für den CFC-Bericht in der Ukraine?
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“Crystal Tax provided invaluable assistance in setting up our company in the United Arab Emirates…”
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“Opening a bank account abroad sounded scary at first, but Crystal Tax made it super easy. They knew exactly which banks to approach, what paperwork was needed…”
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“As a fast-growing startup, we needed clear, actionable tax advice — and Crystal Tax delivered exactly that. No jargon, no fluff.”
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