Maksym Stepanenko
Geschäftsführender Partner, Crystal Tax
Seit 2012 internationale Kundenprojekte: Unternehmensstrukturen, Steuern, Migration, DUNS und NCAGE. 50+ Jurisdiktionen.
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Startup im Ausland gründen, schlüsselfertig: Wir wählen das Land nach Investoren und Markt, gründen die Firma, sichern die Anteile der Gründer und die Rechte am Code und bereiten die ersten Verträge vor.
Seit 2012 · 50+ Jurisdiktionen · Firma, Anteile, IP und Verträge aus einer Hand · die ersten 10 Minuten kostenlos
Kurz gesagt
- Wer ein Startup im Ausland gründen will, wählt das Land nach drei Kriterien: Investoren, Markt und Team. Amerikanische Fonds investieren in der Praxis meist in eine Corporation aus dem Bundesstaat Delaware (C-Corp, Kapitalgesellschaft nach US-Recht), die Bundessteuer auf ihren Gewinn beträgt 21 Prozent. Für den Vertrieb in der EU und Remote-Arbeit wählen Gründer oft Estland, wo die Steuer von 22/78 erst bei der Gewinnausschüttung anfällt, oder Irland mit 12,5 Prozent auf Handelsgewinne.
- Schlüsselfertig erledigen wir alles, wonach ein Investor fragt: Registrierung der Firma, Steuernummern wie die amerikanische EIN, Aufteilung der Anteile unter den Gründern mit Vesting, Gesellschaftervereinbarung, Übertragung der Rechte an Code und Marke auf die Firma, Entwicklervertrag und NDA. Buchhaltung, Berichtswesen und Firmenkonto betreut dasselbe Team.
- Eine Inselgesellschaft mit Nullsteuer (Britische Jungferninseln, kurz BVI, Belize, Seychellen) passt selten zu einem Startup, das Investoren sucht. Diese Länder stehen auf der ukrainischen Liste der Niedrigsteuerstaaten nach Beschluss Nr. 1045 des Ministerkabinetts der Ukraine, die BVI und Belize stehen mit Stand Februar 2026 in Anhang II der EU-Liste zur Zusammenarbeit in Steuerfragen, und Fonds und Banken stellen einer solchen Struktur mehr Fragen.
- Ein Gründer mit ukrainischer Steuerresidenz wird nach ukrainischem Recht zur kontrollierenden Person einer kontrollierten ausländischen Gesellschaft (KIK), wenn er mehr als 50 Prozent hält, oder mehr als 10 Prozent, wenn ukrainische Residenten zusammen 50 Prozent oder mehr besitzen. Der KIK-Gewinn ist befreit, solange das Gesamteinkommen aller seiner KIK den Gegenwert von 2 Millionen Euro nicht übersteigt, Mitteilungen und der jährliche KIK-Bericht sind trotzdem einzureichen.
- Der Einstieg ist ein kostenloses 10-minütiges Kennenlernen oder eine 30-minütige Beratung für 100 €. Üblicherweise, nach unserer Erfahrung, dauert die Firmenregistrierung je nach Land 1 bis 6 Wochen, der Start mit Konto und Steuernummern 3 Wochen bis 3 Monate. Die Dauer hängt vom Einzelfall, von Details, von der Arbeit der Behörden und von höherer Gewalt ab.
Ihr Fall
Wählen Sie die Situation, die Ihrer am nächsten kommt: kurz zum Weg und zum ersten Schritt.
Das Produkt steht, in einem Jahr wollen wir einen US-Fonds gewinnen
Wir vergleichen die Delaware C-Corp mit anderen Rechtsformen aus Sicht des Fonds, registrieren die Corporation, beantragen die EIN und legen von Anfang an einen Optionspool und das Vesting der Anteile fest. Die Rechte am Code übertragen wir vor den ersten Verhandlungen auf die Firma.
Beispiel. Zwei Gründer eines SaaS-Dienstes aus Kyjiw bereiten sich auf einen Accelerator in den USA vor. Wir registrieren die Corporation in Delaware, gestalten die Anteile mit Vesting und die Übertragung des Codes von den Gründern auf die Firma.
Diesen Fall besprechen →Team in der Ukraine, Kunden in der EU
Wir vergleichen Estland, Irland, Polen und Zypern nach Steuern, Anforderungen an den Geschäftsführer und Banken. Wir berechnen die Steuern der Gründer in der Ukraine unter Berücksichtigung der KIK-Regeln.
Beispiel. Ein Logistik-Startup verkauft Abonnements an Unternehmen in Deutschland und den Niederlanden. Wir registrieren eine Firma in der EU, bereiten Verträge mit Entwicklern aus der Ukraine vor und richten die KIK-Berichte ein.
Diesen Fall besprechen →Wir leben außerhalb der EU und wollen eine europäische Firma
Wir prüfen, wo ein nicht ansässiger Geschäftsführer ohne zusätzliche Auflagen zulässig ist: In Estland wird die Firma online über e-Residency (digitale Identität für Nichtansässige) mit Geschäftsadresse oder Kontaktperson geführt, in Irland braucht es einen Director mit Wohnsitz im EWR oder eine Versicherungsgarantie. Wir wählen die Variante, die die Prüfung der Bank besteht.
Beispiel. Gründer aus den VAE und Georgien starten einen Dienst für europäische Kliniken. Wir gründen die Firma in Estland, organisieren Geschäftsadresse und Kontaktperson und bereiten die Unterlagen für die Bank vor.
Diesen Fall besprechen →Ich habe gehört, ein Startup braucht eine Inselgesellschaft mit Nullsteuer
Wir zeigen anhand von Zahlen, was mit einer solchen Firma nach den KIK-Regeln, bei der Bank und bei der Prüfung durch den Investor geschieht. Wir schlagen eine Jurisdiktion vor, die Fonds und Banken ohne lange Erklärungen akzeptieren.
Beispiel. Der Gründer einer mobilen App will eine Firma auf den BVI gründen. Wir berechnen die KIK-Folgen, gleichen die Anforderungen des künftigen Investors ab und vergleichen die Variante mit einer Corporation in Delaware.
Diesen Fall besprechen →Drei Mitgründer haben die Anteile mündlich vereinbart
Wir halten die Anteile im cap table (Kapitalisierungstabelle) fest, dazu Vesting und Cliff, die Ausstiegsregeln good leaver und bad leaver, Stimmrechte und das Verfahren beim Anteilsverkauf. Alles verankern wir in der Gesellschaftervereinbarung und der Satzung.
Beispiel. Drei Gründer eines EdTech-Projekts haben die Anteile zu gleichen Teilen aufgeteilt, einer von ihnen arbeitet nur halbtags. Wir vereinbaren ein Vesting über vier Jahre und die Bedingungen, unter denen er aussteigen kann.
Diesen Fall besprechen →Den Code schreibt ein freiberuflicher Entwickler
Wir erstellen einen Entwicklervertrag mit Übertragung der Verwertungsrechte am Code auf die Firma, ein NDA (Geheimhaltungsvereinbarung) und ein Abnahmeverfahren. Ist der Code bereits geschrieben, dokumentieren wir die Rechteübertragung gesondert.
Beispiel. Den Prototyp eines Fintech-Dienstes hat ein Auftragnehmer auf mündliche Absprache geschrieben. Wir dokumentieren die Übertragung der Rechte am bestehenden Code und schließen einen Vertrag für die weitere Entwicklung.
Diesen Fall besprechen →Startup im Ausland gründen: was der schlüsselfertige Service umfasst
Wenn Sie Ihr Startup im Ausland gründen, übernehmen wir schlüsselfertig die Wahl von Land und Rechtsform, die Registrierung selbst, die Dokumente zu Anteilen und Rechten am Code und die ersten Verträge. Von den Gründern brauchen wir Entscheidungen und Unterlagen, die Korrespondenz mit Registern, Finanzämtern und Banken führen wir.
- Beratung oder Strategiesitzung. Für eine einzelne Frage genügt eine Beratung von 30 Minuten für 100 €. Wenn Land, Struktur und Reihenfolge der Schritte für das ganze Team festzulegen sind, führen wir eine Strategiesitzung mit schriftlichem Plan durch.
- Wahl von Land und Rechtsform. Wir vergleichen Jurisdiktionen nach Investoren, Markt, Team und Steuern der Gründer: Corporation oder LLC (haftungsbeschränkte Gesellschaft nach US-Recht) in den USA, OÜ (estnische Gesellschaft mit beschränkter Haftung) in Estland, Ltd in Irland oder auf Zypern, Firma in einer free zone (Freizone) der VAE.
- Schlüsselfertige Registrierung. Gründungsdokumente, registered agent (zugelassener Vertreter im Bundesstaat) oder Geschäftsadresse, wo das Gesetz sie verlangt, Steuernummern, zum Beispiel die EIN (Steuernummer der US-Bundessteuerbehörde) in den USA.
- Anteile und Gesellschaftervereinbarung. Cap table, Vesting, Cliff, Ausstieg eines Gründers, Stimmrechte und Verkauf der Firma. Alles halten wir im Dokument shareholders agreement (Gesellschaftervereinbarung der Gründer) fest.
- Rechte an Code und Marke. Übertragung der Rechte an Code, Design und Marke von Gründern und Entwicklern auf die Firma.
- Erste Verträge. Entwicklervertrag und NDA, Verträge mit Auftragnehmern und ersten Kunden.
- Firmenkonto. Wir bereiten die Unterlagen für die Bank oder den Zahlungsdienst vor, die Entscheidung trifft die Bank.
- Buchhaltung und Berichtswesen. Jahresberichte der Firma, Steuerformulare, für Gründer aus der Ukraine Mitteilungen und KIK-Bericht.
- Begleitung nach der Registrierung. Neue Gründer und Investoren, Optionen, Änderungen in Registern, Verträge im Zuge des Wachstums.
Wo ein Startup gründen: USA, Estland, Irland, VAE, Zypern
Wo Sie ein Startup gründen, entscheiden drei Fragen: Wer investiert, wo sind die Kunden und wo lebt das Team. Die Gewinnsteuer spielt eine Rolle, doch für ein Startup ohne Gewinn in den ersten Jahren stehen die Anforderungen von Investor und Bank an erster Stelle.
USA: ein Startup für amerikanische Investoren gründen
Passt, wenn Sie einen amerikanischen Fonds, einen Accelerator oder Kunden in den USA planen. In der Praxis investieren Fonds meist in eine Corporation aus dem Bundesstaat Delaware (C-Corp): Sie entsteht durch Einreichung des certificate of incorporation (Gründungsurkunde) bei der Division of Corporations des Bundesstaates. Die Bundessteuer auf den Gewinn einer Corporation beträgt 21 Prozent, Steuern der Bundesstaaten kommen hinzu. Jahresbericht und franchise tax (jährliche Gesellschaftssteuer des Bundesstaates) einer Corporation in Delaware sind bis zum 1. März fällig. Ein Gründer ohne amerikanische SSN erhält die EIN über das Formular SS-4, und eine Corporation mit ausländischer Beteiligung ab 25 Prozent reicht Form 5472 für jedes Jahr ein, in dem es Geschäfte mit nahestehenden Personen gab. Seit März 2025 sind in den USA gegründete Firmen von der Meldung der wirtschaftlich Berechtigten an FinCEN befreit, im August 2026 hat FinCEN dies in einer endgültigen Regel festgeschrieben. Mehr dazu auf der Seite Firmengründung in den USA.
Estland: ein Startup in Europa aus der Ferne gründen
Passt zu Teams, die in die EU verkaufen und remote arbeiten. Die OÜ wird online über e-Residency mit digitaler Signatur registriert und geführt. Die Firma braucht eine Geschäftsadresse in Estland oder eine Kontaktperson, diese Leistung bieten lizenzierte Anbieter. Die Gewinnsteuer beträgt 2026 22/78 und entsteht bei der Gewinnausschüttung, reinvestierter Gewinn bleibt daher steuerfrei. Mehr dazu: Firma in Estland.
Irland: englischsprachige Jurisdiktion in der EU
Passt zu Produkten für die Märkte der EU und Großbritanniens, die englisches Recht und englischsprachige Dokumente wollen. Die Steuer auf Handelsgewinne beträgt 12,5 Prozent, auf sonstige, etwa passive Gewinne 25 Prozent. Nach der allgemeinen Regel des Companies Act 2014 muss mindestens ein Director im EWR ansässig sein, oder die Firma hinterlegt eine Versicherungsgarantie (bond). Mehr dazu: Firmengründung in Irland.
VAE: wenn das Team in den Emiraten lebt
Passt, wenn die Gründer in die VAE ziehen oder in der Golfregion verkaufen. Die Gewinnsteuer beträgt 0 Prozent bis 375 000 Dirham und 9 Prozent darüber. Eine Firma in einer free zone mit dem Status Qualifying Free Zone Person (qualifizierte Freizonen-Person) zahlt 0 Prozent auf qualifizierende Einkünfte bei tatsächlicher Präsenz im Land. Kleine Unternehmen mit bis zu 3 Millionen Dirham Umsatz können die Erleichterung Small Business Relief für Steuerzeiträume nutzen, die spätestens am 31. Dezember 2029 enden. Mehr dazu: Firmengründung in den VAE.
Zypern: Holding und geistiges Eigentum
Passt, wenn Sie eine europäische Holding, ein Gesellschaftsrecht nach englischem Vorbild und ein Vorzugsregime für Gewinne aus geistigem Eigentum (IP box) nach OECD-Regeln brauchen. Seit dem 1. Januar 2026 beträgt die Gewinnsteuer auf Zypern 15 Prozent, bis Ende 2025 waren es 12,5. Mehr dazu: Firma auf Zypern.
Weitere Länder: Großbritannien und Polen passen zu den jeweiligen Märkten und Teams. Diese und andere Länder beschreiben wir auf der Seite Firmengründung im Ausland.
Erzählen Sie uns von Produkt, Gründern und Investorenplänen, und im kostenlosen 10-minütigen Gespräch sagen wir Ihnen, wo Sie die Firma gründen und womit Sie beginnen.
Anteile, Rechte am Code und die ersten Verträge des Startups
Anteile der Gründer, Rechte der Firma am Code und Verträge mit Entwicklern prüft ein Investor bei der due diligence (Prüfung vor der Investition) als Erstes, deshalb regeln wir sie zusammen mit der Registrierung. Diese Dokumente vor einem Deal zu korrigieren dauert länger und kostet mehr, als sie gleich zu unterschreiben.
Cap table und Anteile
Der cap table (Kapitalisierungstabelle) listet alle, die Anteile oder Optionen der Firma halten, mit ihren Prozentsätzen. Darin sehen Sie sofort die Anteile der Gründer, die Reserve für Mitarbeiteroptionen (Optionspool) und wie sich die Anteile nach einer Investition verändern.
Vesting, Cliff, good leaver und bad leaver
Vesting ist eine Regelung, nach der ein Gründer seinen Anteil schrittweise erwirbt, zum Beispiel über vier Jahre. Der Cliff ist die erste Periode, meist ein Jahr, vor deren Ende gar kein Anteil übergeht. Die Klauseln good leaver und bad leaver legen fest, welchen Teil seines Anteils ein ausscheidender Gründer behält und zu welchem Preis die Firma oder die Partner ihn zurückkaufen. Zusammen mit Stimmrechten, Wettbewerbsverbot und dem Verfahren beim Verkauf der Firma halten wir diese Bedingungen in der Gesellschaftervereinbarung fest.
Übertragung der Rechte an Code und Marke (IP assignment)
Das IP assignment ist ein Dokument, mit dem ein Gründer oder Entwickler der Firma die Verwertungsrechte an Code, Design, Datenbanken und Marke überträgt. Fehlt ein solches Dokument, können die Rechte beim Urheber bleiben, und der Investor sieht das bei der Prüfung. Wir dokumentieren die Übertragung der Rechte am bereits Geschaffenen und nehmen eine Rechteklausel in die Verträge für künftige Arbeit auf. Die Marke registrieren wir auf die Firma.
Entwicklervertrag und NDA
Mit einem Entwickler oder Auftragnehmer schließen wir einen Vertrag, der Aufgaben, Abnahme, Vergütung, Übertragung der Rechte am Ergebnis und Vertraulichkeit regelt. Ein NDA ist eine Geheimhaltungsvereinbarung für Mitarbeiter, Auftragnehmer und Partner, mit denen Sie das Produkt besprechen. Für jedes Land berücksichtigen wir dessen Regeln zu den Rechten an Arbeitsergebnissen.
Diese Dokumente erstellen wir zusammen mit der Gesellschaftervereinbarung und den oben genannten Verträgen, die weitere Arbeit führen wir als rechtliche Begleitung für Startups: neue Investoren, Optionen, Änderungen der Dokumente.
Startup oder IT-Firma für Dienstleistungen: welche Seite zu Ihnen passt
Diese Seite ist für Produkt-Startups: ein Gründerteam, ein eigenes Produkt, Pläne für Investoren und Rechte am Code, die der Firma gehören müssen. Hier zählen vor allem das Land nach Investor, die Anteile und die Dokumente für die Prüfung.
Wenn Sie auf Auftrag, im Outsourcing oder Outstaffing arbeiten und zwischen FOP (Einzelunternehmer nach ukrainischem Recht), TOV (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach ukrainischem Recht) und einer Firma im Ausland für Ihre Kunden wählen, passt die Seite IT-Firma für Outsourcing und IT-Dienstleistungen gründen. Dort sind Rechtsformen und Steuern einer IT-Dienstleistungsfirma erklärt.
Wie lange es dauert, ein Startup im Ausland zu gründen
Üblicherweise, nach unserer Erfahrung, dauert die Registrierung eines Startups im Ausland je nach Land 1 bis 6 Wochen, der vollständige Start mit Konto und Steuernummern 3 Wochen bis 3 Monate. Die Dauer hängt vom Einzelfall, von Details, von der Arbeit der Behörden und von höherer Gewalt ab.
- USA. Üblicherweise, nach unserer Erfahrung, dauert die Registrierung einer Corporation oder LLC samt EIN 2–5 Wochen.
- EU: Estland, Irland, Zypern. Üblicherweise, nach unserer Erfahrung, dauert die Registrierung 1 bis 6 Wochen, am längsten brauchen Adresse, Director und Bankprüfung.
- VAE. Üblicherweise, nach unserer Erfahrung, ist die Lizenz in der free zone 1–3 Wochen nach Einreichung der vollständigen Unterlagen fertig, Visa und Konto dauern länger.
- Anteile, IP und Verträge. Wir erstellen sie parallel zur Registrierung, die Dauer hängt von der Zahl der Gründer ab und davon, wie schnell Sie die Bedingungen abstimmen.
Die offizielle Frist des Registers betrifft nur die Prüfung fertiger Unterlagen. Gibt es einen externen Termin, etwa den Demo Day eines Accelerators oder die Unterzeichnung eines term sheet, nennen Sie ihn gleich: Wir planen die Schritte danach.
Wovon die Kosten abhängen, wenn Sie ein Startup im Ausland gründen
Die Kosten der Firmengründung für Startups im Ausland berechnen wir je Projekt: Sie hängen vom Land, der Zahl der Gründer und dem Umfang der Dokumente für Investoren ab.
- Land und Rechtsform der Firma, ob Agent, Adresse oder lokaler Director nötig sind;
- wie viele Gründer es gibt und in welchen Ländern sie steuerlich ansässig sind;
- Dokumente für Investoren: Gesellschaftervereinbarung, Vesting, Optionspool, Übertragung der Rechte am Code;
- wie viele Verträge nötig sind: Entwickler, Auftragnehmer, NDA, erste Kunden;
- ob ein Konto bei einer Bank oder einem Zahlungsdienst nötig ist;
- Buchhaltung, Jahresabschlüsse der Firma und KIK-Berichte für Gründer aus der Ukraine.
Der einzige veröffentlichte Preis ist die 30-minütige Beratung für 100 €, das 10-minütige Kennenlernen ist kostenlos. Das Projekt schätzen wir innerhalb eines Arbeitstages nach einer kurzen Beschreibung der Aufgabe. Beanstandungen von Register und Finanzamt und Fragen der Bank zu unserer Arbeit bearbeiten wir ohne Aufpreis. Wir arbeiten auf Vertragsbasis.
Warum Gründer uns die Registrierung anvertrauen
Die Firma eines Startups muss die Prüfung durch Bank, Finanzamt und Investor bestehen, und Gründer vertrauen sie uns aus fünf Gründen an:
Seit 2012 in der Praxis
Seit vierzehn Jahren gründen wir Firmen, eröffnen Konten und klären Steuerfragen in 50+ Jurisdiktionen. Die Anforderungen von Registern, Banken und Finanzämtern kennen wir aus eigenen Fällen.
Behörden und Banken übernehmen wir
Die Korrespondenz mit Registern, Finanzämtern und Banken und die Antworten auf ihre Anfragen führen die Juristen und Buchhalter von Crystal Tax gemeinsam mit Partnern in den Ländern. Von den Gründern kommen Dokumente und Entscheidungen.
Wir bringen die Sache zu Ende
Beanstandungen von Register und Finanzamt und Fragen der Bank zu unserer Arbeit bearbeiten wir ohne Aufpreis.
Ein Team für das ganze Startup
Firma, Anteile, Gesellschaftervereinbarung, Rechte am Code, Verträge, Konto, Buchhaltung und KIK-Berichte in der Ukraine betreut ein Team, einzelne Dienstleister müssen Sie dafür nicht suchen.
Vertrag und Vertraulichkeit
Leistungsumfang, Fristen und Vertraulichkeit sind im Vertrag festgelegt. Daten zu Produkt, Gründern und Anteilen legen wir genau in dem Umfang offen, den das Verfahren verlangt.
Wie wir ein Startup registrieren: Schritt für Schritt
Die Registrierung eines Startups läuft in sechs Schritten, vom Kennenlernen bis zum Berichtswesen. Die ersten Entscheidungen treffen wir gemeinsam, danach führen wir Dokumente und Korrespondenz.
- Kennenlernen. Sie erzählen von Produkt, Gründern, Markt und Investorenplänen. Kostenlose 10 Minuten, Antwort innerhalb eines Arbeitstages.
- Wahl von Land und Rechtsform. In der Beratung oder Strategiesitzung vergleichen wir Jurisdiktionen und Rechtsformen nach Investor, Markt, Team und Steuern der Gründer.
- Registrierung der Firma. Wir erstellen die Gründungsdokumente, organisieren Agent oder Adresse, führen die Prüfung der Gründer durch und reichen die Unterlagen ein.
- Anteile, IP und Verträge. Cap table, Gesellschaftervereinbarung, Übertragung der Rechte am Code, Entwicklerverträge und NDA.
- Steuernummern und Konto. Wir beantragen die EIN oder eine lokale Steuernummer, bei Bedarf die Umsatzsteuerregistrierung, und bereiten die Unterlagen für die Bank vor.
- Buchhaltung, Berichte, KIK. Wir führen die Buchhaltung, reichen Jahresberichte und Steuerformulare ein, für Gründer aus der Ukraine die Mitteilungen und die KIK-Berichterstattung.
Welche Dokumente Sie für die Registrierung eines Startups brauchen
Für die Registrierung eines Startups brauchen wir Dokumente der Gründer und eine kurze Projektbeschreibung, die genaue Liste hängt vom Land ab.
- Reisepässe der Gründer und Directors;
- Nachweis der Wohnadresse, zum Beispiel Kontoauszug oder Nebenkostenabrechnung;
- Beschreibung von Produkt und geplanter Tätigkeit: was Sie verkaufen, an wen und in welchen Ländern;
- Aufteilung der Anteile unter den Gründern und die Rolle jedes Einzelnen;
- Angaben zur Steuerresidenz der Gründer;
- für die Bank Angaben zur Herkunft der Mittel, die die Gründer in die Firma einbringen.
Die Liste für Ihr Land schicken wir nach dem Kennenlernen. Übersetzungen und Beglaubigungen, wenn das Register sie verlangt, übernehmen wir.
Bestes Land für die Startup-Gründung: Vergleich 2026
Die Tabelle zeigt die Grundbedingungen mit Stand September 2026, die Wahl für Ihr Projekt treffen wir unter Berücksichtigung der Steuern der Gründer und der KIK-Regeln.
| Land | Rechtsform | Gewinnsteuer | Registrierung und Führung aus der Ferne | Für wen |
|---|---|---|---|---|
| USA, Delaware | C-Corp oder LLC | Bund 21 Prozent für Corporations, Steuern der Bundesstaaten zusätzlich | Ja, EIN für ausländische Gründer über Formular SS-4 | Startups für amerikanische Investoren und den US-Markt |
| Estland | OÜ | 22/78 bei Gewinnausschüttung | Ja, über e-Residency, Geschäftsadresse oder Kontaktperson nötig | Remote-Teams mit Kunden in der EU |
| Irland | Private company limited by shares | 12,5 Prozent auf Handelsgewinne, 25 auf sonstige | Ja, mit Director aus dem EWR oder Garantie über 25 000 Euro | Produkte für die EU mit englischsprachigen Dokumenten |
| VAE | Firma in einer free zone oder auf dem Festland | 0 Prozent bis 375 000 Dirham, 9 darüber, 0 für qualifizierende Einkünfte in der free zone | Hängt von der free zone ab, Visum und Emirates ID werden im Land ausgestellt | Gründer, die in der Region leben oder verkaufen |
| Zypern | Private limited company | 15 Prozent seit 1. Januar 2026 | Über Partner auf Zypern | Holdings und Firmen mit IP-Einkünften |
Inselgesellschaft mit Nullsteuer für ein Startup: was zu beachten ist
Eine steuerfreie Jurisdiktion wie die BVI, Belize oder die Seychellen passt selten zu einem Startup, das Investoren plant: Fragen stellen die ukrainische Steuerbehörde, die Banken und die Fonds.
- Ukrainische Liste. Die Britischen Jungferninseln, Belize, die Seychellen und die Kaimaninseln stehen auf der Staatenliste nach Beschluss des Ministerkabinetts der Ukraine Nr. 1045 vom 27.12.2017 in der Fassung ab 1. Januar 2025. Geschäfte ukrainischer Firmen mit Nichtansässigen aus diesen Ländern können für Verrechnungspreise als kontrolliert gelten, und im KIK-Bericht werden solche Geschäfte gesondert ausgewiesen.
- KIK-Befreiung. Die wichtigste Befreiung des KIK-Gewinns setzt ein geltendes Abkommen der Ukraine mit dem Sitzland der Firma zur Vermeidung der Doppelbesteuerung oder zum Austausch von Steuerinformationen voraus. Zusätzlich muss die Firma Steuern zu einem Satz von mindestens 13 Prozent zahlen oder höchstens 50 Prozent passive Einkünfte haben. Eine Firma mit Nullsteuer kann nur über die zweite Bedingung befreit werden und nur, wenn ein solches Abkommen besteht.
- EU-Liste. Mit Stand Februar 2026 stehen die BVI und Belize in Anhang II der EU-Liste zur Zusammenarbeit in Steuerfragen, in dem die EU die Erfüllung von Zusagen überwacht. In Anhang I der nicht kooperativen Jurisdiktionen stehen 10 Länder und Gebiete, darunter Anguilla, die Turks- und Caicosinseln, Vanuatu und Palau. Die Liste wird zweimal jährlich überprüft.
- Banken. Bei der Kontoeröffnung prüft die Bank Eigentümer, Tätigkeit und Herkunft der Mittel. Bei einer Firma ohne Präsenz und ohne Steuer dauert die Prüfung meist länger, die Entscheidung trifft die Bank.
- Investoren. In der Praxis investieren Fonds in Firmen aus Jurisdiktionen, die sie kennen, meist in eine Delaware C-Corp, und verlangen vor dem Deal eine Verlegung der Firma dorthin.
Wenn Sie bereits eine Inselgesellschaft haben, klären wir, was mit ihr geschehen soll: behalten, umregistrieren oder nach der Übertragung des Geschäfts schließen.
Für Gründer aus der Ukraine: KIK und Steuerresidenz 2026
Ein Gründer mit Steuerresidenz in der Ukraine haftet nach den KIK-Regeln des Artikels 39-2 des Steuergesetzbuchs der Ukraine für jede ausländische Firma, die er kontrolliert.
- Wer kontrollierende Person ist. Ein ukrainischer Resident mit mehr als 50 Prozent an einer ausländischen Firma, oder mit mehr als 10 Prozent, wenn ukrainische Residenten zusammen 50 Prozent oder mehr besitzen, oder mit faktischer Kontrolle. Für ein Startup mit drei Gründern aus der Ukraine heißt das: Jeder von ihnen hat eine KIK.
- Was besteuert wird. Der bereinigte Gewinn der KIK fließt anteilig in das Jahreseinkommen des Eigentümers ein. Die Einkommensteuer für natürliche Personen beträgt 18 Prozent, die Militärabgabe 5 Prozent.
- Befreiungen. Der Gewinn ist befreit, wenn das Gesamteinkommen aller KIK einer Person den Gegenwert von 2 Millionen Euro zum Ende des Berichtszeitraums nicht übersteigt. Eine weitere Befreiung setzt ein Abkommen der Ukraine mit dem Sitzland der Firma und einen effektiven Steuersatz ab 13 Prozent oder höchstens 50 Prozent passive Einkünfte voraus.
- Berichtspflichten. Die Mitteilung über den Erwerb einer Beteiligung ist innerhalb von 60 Tagen einzureichen. Der KIK-Bericht wird zusammen mit der Jahreserklärung eingereicht, für natürliche Personen bis zum 1. Mai des Folgejahres, mit geprüftem Jahresabschluss der Firma.
- Kriegsrecht. KIK-Strafen werden nicht verhängt, wenn alle Pflichten innerhalb von sechs Monaten nach Beendigung oder Aufhebung des Kriegsrechts erfüllt sind. Die Pflichten selbst bleiben bestehen.
- Steuerresidenz. Eine natürliche Person ist in der Ukraine ansässig, wenn sie dort ihren Wohnsitz hat. Gibt es auch im Ausland eine Wohnung, werden nacheinander der ständige Aufenthalt, der Mittelpunkt der Lebensinteressen und ein Aufenthalt in der Ukraine von mindestens 183 Tagen im Jahr geprüft.
Mitteilungen und KIK-Berichte erstellen wir selbst im Rahmen der Buchhaltung der Firma.
Startup im Ausland gründen: so starten Sie
Beschreiben Sie in zwei, drei Sätzen das Produkt, wie viele Gründer es gibt und wo sie leben, wo Ihr Markt liegt und ob Sie Investoren planen. Innerhalb eines Arbeitstages sagen wir Ihnen, welche Länder passen, und schätzen den Aufwand. Die ersten 10 Minuten des Kennenlernens sind kostenlos. Für eine einzelne Frage eignet sich die 30-minütige Beratung für 100 €.
Wobei wir Gründern außerdem helfen
Quellen
IRS: Instructions for Form SS-4; IRS: Instructions for Form 5472; IRS: Instructions for Form 1120; FinCEN: Beneficial Ownership Information Reporting; Delaware Division of Corporations: Annual Report and Tax Information; Estnische Steuer- und Zollbehörde: Steuersätze; e-Residency: Start a company; Revenue Ireland: Corporation Tax, basis of charge; Companies Act 2014, section 137; Finanzministerium der VAE: Federal Decree-Law No. 47 of 2022, Corporate Tax; Finanzministerium der VAE: Verlängerung der Small Business Relief bis 31.12.2029; Steuergesetzbuch der Ukraine, Art. 14.1.213, 39-2, 167, Fassung vom 17.09.2026; Beschluss des Ministerkabinetts der Ukraine Nr. 1045 vom 27.12.2017, Staatenliste; Europäische Kommission: EU-Liste nicht kooperativer Steuerjurisdiktionen, 17.02.2026; CyLaw: zyprisches Einkommensteuergesetz 118(I)/2002, konsolidierte Fassung. Inhalt geprüft und aktualisiert am 27.09.2026.
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Häufige Fragen
Welches ist das beste Land, um ein Startup im Ausland zu gründen?
Wie gründet man ein Startup in den USA, wenn die Gründer in der Ukraine leben?
C-Corp oder LLC: Was eignet sich für ein Startup in den USA?
Welche Berichte reicht eine US-Firma mit ausländischen Gründern ein?
Wie gründet man ein Startup in Europa aus der Ferne?
Eignet sich die Startup-Gründung in Irland für Gründer von außerhalb der EU?
Lohnt es sich, ein Startup in Belize oder auf den BVI zu gründen?
Wie teilt man die Anteile unter Mitgründern auf?
Warum braucht ein Startup die Übertragung der Rechte am Code von Gründern und Entwicklern?
Muss ein Gründer aus der Ukraine über die ausländische Firma seines Startups berichten?
Was kostet es, ein Startup im Ausland zu gründen?
Wie lange dauert es, ein Startup im Ausland zu gründen?
Wenn Sie einen Fehler oder eine Ungenauigkeit im Text finden, markieren Sie ihn und drücken Sie Strg + Enter
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-
“Crystal Tax provided invaluable assistance in setting up our company in the United Arab Emirates…”
Yevelina K.vor 2 Jahren · Google Maps
-
“Opening a bank account abroad sounded scary at first, but Crystal Tax made it super easy. They knew exactly which banks to approach, what paperwork was needed…”
Sergei M.vor einem Jahr · Google Maps
-
“As a fast-growing startup, we needed clear, actionable tax advice — and Crystal Tax delivered exactly that. No jargon, no fluff.”
Inna M.vor einem Jahr · Google Maps
Leistung anfragen
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