Maksym Stepanenko
Geschäftsführender Partner, Crystal Tax
Seit 2012 internationale Kundenprojekte: Unternehmensstrukturen, Steuern, Migration, DUNS und NCAGE. 50+ Jurisdiktionen.
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Unternehmensregistrierung in Polen schlüsselfertig für Ukrainer und Nichtansässige: Wir gründen Ihre sp. z o.o. ohne Umzug, tragen sie im KRS, im CRBR und für VAT ein, bereiten sie auf die Bank vor und führen die Buchhaltung.
Seit 2012 · 50+ Jurisdiktionen · sp. z o.o. ohne Aufenthaltsstatus in Polen · polnische Buchhaltung und ukrainische CFC-Regeln in einem Team
Kurz gesagt
- Unternehmensregistrierung in Polen bedeutet für Nichtansässige meist die Gründung einer sp. z o.o., der polnischen GmbH, im Landesgerichtsregister KRS; Gesellschafter und Vorstandsmitglied kann ein Ausländer ohne Aufenthaltstitel in Polen sein.
- Das Mindeststammkapital einer sp. z o.o. beträgt 5 000 Zloty, der Nennwert eines Anteils mindestens 50 Zloty; NIP und REGON werden mit der Eintragung im KRS automatisch vergeben.
- Wir übernehmen die Firmengründung in Polen schlüsselfertig: Gesellschaftsvertrag beim Notar oder im System S24, Antrag beim Gericht, CRBR, VAT-R, Geschäftsadresse, Vorbereitung auf die Bank und anschließend die Buchhaltung in Polen.
- Die Körperschaftsteuer CIT beträgt 19 Prozent; für kleine Steuerpflichtige und für Gesellschaften im ersten Geschäftsjahr mit einem Jahresumsatz bis 2 Mio. Euro gelten 9 Prozent, ausgenommen Veräußerungsgewinne; Dividenden werden mit 19 Prozent besteuert, sofern ein Doppelbesteuerungsabkommen den Satz nicht senkt.
- Üblicherweise vergehen nach unserer Erfahrung vom Gesellschaftsvertrag bis zur Eintragung im KRS 3–5 Wochen, mit VAT und Konto 1,5–3 Monate. Die Dauer hängt vom Einzelfall, von Details, der Arbeit der Behörden und höherer Gewalt ab.
Ihre Situation
Wählen Sie die Situation, die Ihrer am nächsten kommt: kurz zum Weg und zum ersten Schritt.
Ich bin in der Ukraine und will eine Firma in Polen für EU-Kunden gründen
Wir registrieren die sp. z o.o. über einen Notar mit Ihrer Vollmacht, stellen die Geschäftsadresse und melden die Gesellschaft für VAT an, auch für innergemeinschaftliche Geschäfte. Vorab klären wir, von wo aus die Gesellschaft tatsächlich geleitet wird, und berücksichtigen sofort die Meldepflichten nach den ukrainischen CFC-Regeln.
Beispiel. Der Inhaber eines Designstudios aus Dnipro gründete eine Gesellschaft in Polen für Verträge mit Auftraggebern aus Tschechien und Österreich, ohne ein einziges Mal nach Warschau zu reisen.
Diesen Fall besprechen →Ich lebe mit Status UKR in Polen und wähle zwischen JDG und sp. z o.o.
Wir rechnen beide Varianten mit Ihren Zahlen durch: Steuern, ZUS-Beiträge, Haftung, Anforderungen von Banken und Geschäftspartnern. Ist die Gesellschaft günstiger, registrieren wir sie; fällt die Wahl auf die JDG, tragen wir sie im CEIDG ein und übernehmen die Buchhaltung.
Beispiel. Ein IT-Spezialist mit PESEL UKR verglich JDG und sp. z o.o. und blieb noch ein Jahr bei der JDG, bis sein Einkommen die Schwelle erreichte, ab der sich die Gesellschaft lohnt.
Diesen Fall besprechen →Ich verlagere Produktion oder Lager aus der Ukraine nach Polen
Wir gründen die Gesellschaft in Polen, melden sie für VAT und im EORI-System für den Zoll an und helfen bei Miete, Personal und Konto. Die Beteiligungsstruktur planen wir mit Blick auf die ukrainischen CFC-Regeln und künftige Dividenden.
Beispiel. Ein Verpackungshersteller aus dem Gebiet Charkiw registrierte eine polnische Gesellschaft für Lager und Lieferungen an Kunden in Deutschland.
Diesen Fall besprechen →Die Firma in Polen besteht schon, ich brauche Buchhaltung in Polen
Wir übernehmen die Buchführung vom bisherigen Büro, prüfen Bücher, JPK-Meldungen, CIT-8 und die im KRS eingereichten Abschlüsse, schließen Lücken und führen die Buchhaltung in Polen weiter, abgestimmt mit der ukrainischen Seite. Auch Inhaber einer JDG betreuen wir.
Beispiel. Die Inhaberin eines Onlineshops mit JDG wechselte zu uns, nachdem ihr bisheriger Buchhalter sie nicht auf die Rechnungsstellung über KSeF vorbereitet hatte.
Diesen Fall besprechen →Ich brauche eine polnische Holding für mein Geschäft in der Ukraine
Wir entwerfen die Struktur: wer die sp. z o.o. hält, wo Aufsichtsrat und Vorstand sitzen, wie Dividenden fließen und welche Steuern in beiden Ländern anfallen. Wir registrieren die Gesellschaft, melden die wirtschaftlich Berechtigten und richten die Berichterstattung nach den CFC-Regeln ein.
Beispiel. Die Eigentümer eines Logistikunternehmens gründeten eine polnische Holding für die Zusammenarbeit mit einem europäischen Investor und berechneten die Dividendensteuern im Voraus.
Diesen Fall besprechen →Was die Unternehmensregistrierung in Polen schlüsselfertig umfasst
Die schlüsselfertige Unternehmensregistrierung in Polen umfasst alles, was eine arbeitsfähige sp. z o.o. braucht: von der Wahl der Rechtsform und Struktur bis zu VAT, Konto und Buchhaltung. Sie senden die Unterlagen und treffen die Entscheidungen, den Rest erledigen wir gemeinsam mit unseren Partnern vor Ort.
Struktur und Gesellschaftsvertrag
- Analyse der Aufgabe: wo die Kunden sind, wer die Gesellschaft leitet, wie Gelder ausgeschüttet werden, ob eine sp. z o.o. oder eine andere Form passt, etwa JDG oder die einfache Aktiengesellschaft P.S.A.
- Prüfung des Firmennamens und Auswahl der Tätigkeitscodes PKD.
- Gesellschaftsvertrag (umowa spółki): Kapital, Anteile, Beschlussverfahren, Befugnisse des Vorstands, Beschränkungen beim Verkauf von Anteilen.
- Wahl des Wegs: notarieller Vertrag oder Mustervertrag im System S24.
Eintragung im KRS und in den Registern
- Antrag beim Gericht über das Portal Rejestrów Sądowych oder S24, Antworten auf Beanstandungen des Gerichts.
- Eintragung im KRS; NIP und REGON werden automatisch vergeben.
- Erklärung über die Einzahlung des Kapitals, Gesellschafterliste, Zustimmungserklärungen der Vorstandsmitglieder.
- Meldung der wirtschaftlich Berechtigten an das CRBR fristgerecht nach der Eintragung im KRS.
Steuern und Geschäftsstart
- Registrierung für VAT mit dem Formular VAT-R und bei Bedarf für innergemeinschaftliche Geschäfte (VAT-UE).
- Anbindung an KSeF und Einrichtung der elektronischen Rechnungsstellung.
- Geschäftsadresse der Gesellschaft in Polen mit Postannahme.
- Unterlagen für die Bank: Geschäftsbeschreibung, Herkunft der Mittel, Verträge, Zahlungsschema.
- Begleitung der Kontoanträge bis zur Entscheidung der Bank.
Firmengründung in Polen für Ukrainer
Die Gründung einer GmbH in Polen, also einer sp. z o.o., steht ukrainischen Staatsbürgern ohne Status und Aufenthaltstitel offen: Gesellschafter und Vorstandsmitglied kann ein Ausländer sein. Eine JDG, das polnische Pendant zum ukrainischen Einzelunternehmer (FOP), können nur Personen mit PESEL UKR oder einem anderen passenden Status eröffnen. Für Inhaber, die in der Ukraine oder in einem Drittland leben, ist deshalb die Gesellschaft die praktikable Lösung.
Hilfe bei der Firmengründung, wenn Sie bereits in Polen sind
Leben Sie in Polen, können Sie den Gesellschaftsvertrag persönlich beim Notar unterzeichnen und einen Vertrag in S24 mit qualifizierter elektronischer Signatur, über Profil Zaufany oder mit der persönlichen Signatur des e-dowód unterschreiben. Sind Sie in der Ukraine oder einem anderen Land, erledigen wir alles mit notarieller Vollmacht: Sie stellen sie einmal aus und senden sie uns.
Nach der Registrierung
- Monatliche und jährliche Buchhaltung, JPK-Meldungen, CIT-8, Jahresabschluss, ausführlich im Abschnitt zur Buchhaltung weiter unten.
- Für Inhaber mit Steuerresidenz in der Ukraine erstellen wir die Berichte über kontrollierte ausländische Gesellschaften.
Buchhaltung in Polen: Buchhalter für sp. z o.o. und JDG
Buchhaltung in Polen für eine sp. z o.o. bedeutet vollständige Buchführung (księgi rachunkowe), monatliche VAT-Meldungen, die jährliche Steuererklärung CIT-8 und den Jahresabschluss beim KRS. Wir führen sie mit Buchhaltungspartnern in Polen, die ukrainische Seite mit CFC-Regeln, Steuerresidenz und Dividenden des Inhabers übernehmen die Juristen und Buchhalter von Crystal Tax.
Was der Buchhalter in Polen für eine sp. z o.o. jeden Monat erledigt
- Führung der vollständigen Handelsbücher nach dem Rechnungslegungsgesetz.
- Meldung JPK_V7M mit VAT-Erklärung bis zum 25. des Folgemonats, für Quartalszahler JPK_V7K.
- Berechnung der CIT-Vorauszahlungen.
- Ausstellung und Empfang von Rechnungen in KSeF, Abgleich mit dem Bankkonto.
- Bei Mitarbeitern: Lohnabrechnung, ZUS-Beiträge, Einbehalt der PIT, Jahresbescheinigungen für die Beschäftigten.
Jahresbuchhaltung in Polen
- Jahresabschluss (sprawozdanie finansowe) in elektronischer Form: Aufstellung innerhalb von 3 Monaten nach Jahresende, Feststellung spätestens nach 6 Monaten, Einreichung beim KRS innerhalb von 15 Tagen nach der Feststellung.
- Steuererklärung CIT-8 bis zum Ende des dritten Monats des Folgejahres.
- Beschlüsse der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses und zur Gewinnverwendung.
- Aktualisierung der Angaben im CRBR bei Gesellschafterwechsel.
KSeF im Jahr 2026
Seit dem 1. Februar 2026 ist das nationale E-Rechnungssystem KSeF verpflichtend. Rechnungen in KSeF ausstellen müssen seit dem 1. Februar 2026 Unternehmen mit Umsätzen über 200 Mio. Zloty inklusive VAT im Jahr 2024, seit dem 1. April 2026 alle übrigen. Liegen die Umsätze aus solchen Rechnungen bei höchstens 10 000 Zloty brutto im Monat, dürfen diese Rechnungen bis Ende 2026 außerhalb von KSeF ausgestellt werden. Wir richten Zugänge, Benutzerrechte und den Rechnungsaustausch so ein, dass die Buchführung ohne manuelle Übertragung läuft.
Wie wir die Buchhaltung in Polen führen
- Die Buchführung übernehmen Buchhaltungspartner in Polen, mit denen wir vertraglich arbeiten; die Verantwortung Ihnen gegenüber tragen wir.
- Unterlagen senden Sie an eine Stelle, Fragen von Finanzamt und Bank besprechen Sie auf Englisch, Ukrainisch oder Russisch.
- Jeden Monat sehen Sie vor Fristablauf, welche Meldungen eingereicht sind und welche Steuer fällig ist, und einmal im Jahr erhalten Sie eine Übersicht für die Entscheidung über Dividenden.
- Die polnischen Zahlen fließen direkt in den CFC-Bericht in der Ukraine ein, Daten werden nur einmal erhoben.
Buchhaltung in Polen für bestehende Gesellschaften und JDG
Wir übernehmen bereits tätige polnische Gesellschaften und Inhaber einer JDG: Wir übernehmen die Buchführung vom bisherigen Buchhalter, prüfen Erklärungen und Berichte früherer Zeiträume, korrigieren Fehler und führen danach alles selbst. Für Inhaber aus der Ukraine hat ein Team das gesamte Bild im Blick: polnische Steuern, Dividenden und die Berichterstattung nach den ukrainischen CFC-Regeln. Gehören Gesellschaften in anderen Ländern zur Struktur, binden wir die Buchhaltung für internationale Gesellschaften ein.
Dauer der Unternehmensregistrierung in Polen
Üblicherweise dauert die Unternehmensregistrierung in Polen nach unserer Erfahrung von der Unterzeichnung des Gesellschaftsvertrags bis zur Eintragung im KRS 3–5 Wochen, der gesamte Start mit VAT und Konto 1,5–3 Monate. Die Dauer hängt vom Einzelfall, von Details, der Arbeit der Behörden und höherer Gewalt ab.
- Analyse und Struktur – 1–2 Werktage nach einer kurzen Beschreibung der Aufgabe.
- Vollmacht – sind Sie außerhalb Polens, dauern nach unserer Erfahrung Beurkundung beim Notar, Apostille, falls erforderlich, und beeidigte Übersetzung ins Polnische üblicherweise 1–2 Wochen.
- Gesellschaftsvertrag – notarielle Urkunde oder Muster in S24; die Unterzeichnung mit Vollmacht erfolgt bei einem einzigen Notartermin.
- Gericht KRS – nach dem KRS-Gesetz prüft das Gericht den Antrag innerhalb von 7 Tagen, bei einem Vertrag aus S24 innerhalb von 1 Tag; hat das Gericht Beanstandungen geschickt, laufen die 7 Tage ab deren Behebung.
- CRBR – die Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten werden innerhalb von 14 Tagen nach der Eintragung im KRS gemeldet; Samstage und Feiertage zählen bei dieser Frist nicht mit.
- VAT und Konto – das Finanzamt kann einen Mietvertrag oder Nachweise zur Tätigkeit anfordern oder zu einer Prüfung einladen; die Bank prüft Inhaber und Mittelherkunft selbst.
Die gesetzliche Frist des Gerichts betrifft nur die Prüfung des fertigen Antrags. Die Zeit für Vollmacht, Übersetzungen, VAT-R und Bankprüfung kommt hinzu.
In vorhersehbaren Fällen dauert es länger: Gesellschafter ist eine Gesellschaft aus einem Land außerhalb der EU, und es werden beglaubigte Registerauszüge mit Apostille und Übersetzung benötigt; das Geschäft betrifft Zahlungsdienste, Kryptowerte oder Güter mit doppeltem Verwendungszweck, und Bank oder Finanzamt prüfen länger; die Struktur hat mehrere Beteiligungsebenen. Solche Punkte nennen wir gleich zu Beginn, damit Sie den Start mit Puffer planen.
Kosten der Firmengründung in Polen
Die Kosten der Firmengründung in Polen berechnen wir individuell: Sie hängen von der Struktur, der Zahl der Gesellschafter und davon ab, was außer der sp. z o.o. selbst benötigt wird.
- Wie viele Gesellschafter und Vorstandsmitglieder es gibt, aus welchen Ländern sie stammen und wo sie sich bei der Registrierung aufhalten.
- Der Weg: notarieller Vertrag oder S24, ob eine Vollmacht mit Apostille und beeidigter Übersetzung nötig ist.
- Ob Gesellschafter eine natürliche Person oder eine Gesellschaft ist und ob eine mehrstufige Struktur gebraucht wird.
- Geschäftsadresse, Registrierung für VAT und VAT-UE, EORI, genehmigungspflichtige Tätigkeit über Partner.
- Wie viele Kontoanträge nötig sind und wie komplex das Geschäftsprofil ist.
- Umfang der Buchhaltung in Polen: Zahl der Belege, Mitarbeiter, KSeF, Berichterstattung nach den ukrainischen CFC-Regeln.
Staatliche Gebühren, Notartarife und das Honorar des beeidigten Übersetzers zahlen Sie gesondert nach den offiziellen Sätzen, die Liste stimmen wir vorab ab. Die monatliche Buchhaltung kalkulieren wir ebenfalls gleich, damit das Budget für das erste Jahr vor der Registrierung feststeht. Beschreiben Sie Ihre Aufgabe in wenigen Sätzen, und wir bewerten den Aufwand innerhalb eines Werktags. Für eine ausführliche Strukturanalyse gibt es eine Beratung von 30 Minuten für 100 Euro.
Warum Mandanten uns die Unternehmensregistrierung in Polen anvertrauen
Fünf Gründe, aus denen Unternehmer ihre Firma in Polen mit uns gründen.
Seit 2012 im Geschäft
Wir arbeiten in 50+ Jurisdiktionen; die Anforderungen der polnischen KRS-Gerichte, Finanzämter und Banken kennen wir aus eigenen Mandaten, einschließlich KSeF und der Änderungen 2025–2026.
Behörden, Register und Banken übernehmen wir
Korrespondenz mit Gericht, Finanzamt, CRBR und Bank sowie Antworten auf deren Anfragen sind unsere Aufgabe. Von Ihnen brauchen wir Unterlagen und Entscheidungen.
Wir bringen die Sache zum Ergebnis
Haben Gericht, Finanzamt oder Bank Beanstandungen geschickt, arbeiten wir sie ohne Aufpreis ab.
Ein Team für die ganze Struktur
Gesellschaft, Adresse, VAT, Konto, Buchhaltung in Polen und ukrainische CFC-Regeln, ohne Suche nach einzelnen Dienstleistern.
Vertrag und Vertraulichkeit
Wir arbeiten auf Vertragsbasis, die Vertraulichkeitsbedingungen sind darin festgelegt.
Firma in Polen gründen: unser Ablauf
Die Unternehmensregistrierung in Polen verläuft in sechs Schritten, bei jedem wissen Sie, was von Ihnen gebraucht wird.
- Aufgabe und Struktur. Sie beschreiben Ihr Geschäft, wir vergleichen sp. z o.o. und JDG und schlagen Anteilsstruktur, Vorstand und Steuermodell mit Blick auf die Ukraine vor.
- Vertrag und Vollmacht. Wir unterzeichnen den Mandatsvertrag, sammeln die Pässe und bereiten die Vollmacht vor, wenn Sie außerhalb Polens sind: Apostille, falls erforderlich, und beeidigte Übersetzung.
- Gesellschaftsvertrag. Wir unterzeichnen die umowa spółki beim Notar oder in S24 und zahlen das Kapital auf das Konto oder in die Kasse ein.
- Eintragung im KRS. Wir reichen den Antrag beim Gericht ein, erhalten die Eintragung im KRS, NIP und REGON und melden die Angaben an das CRBR.
- VAT und KSeF. Wir registrieren die Gesellschaft für VAT, bei Bedarf für VAT-UE und EORI, und richten KSeF ein.
- Konto und Buchhaltung. Wir bereiten die Unterlagen für die Bank vor, begleiten den Antrag und starten die monatliche Buchhaltung.
Unterlagen für die Firmenregistrierung in Polen
Für die Firmenregistrierung in Polen braucht ein Nichtansässiger seinen Pass, die Angaben für den Gesellschaftsvertrag und, wenn er sich außerhalb Polens befindet, eine notarielle Vollmacht mit beeidigter Übersetzung ins Polnische und, falls erforderlich, Apostille.
Von jedem Gesellschafter und Vorstandsmitglied
- Reisepass; bei Wohnsitz in Polen zusätzlich die PESEL, falls vorhanden.
- Wohnadresse und Zustelladresse.
- Zustimmung zur Bestellung in den Vorstand.
- Notarielle Vollmacht zur Unterzeichnung des Gesellschaftsvertrags und zur Einreichung der Unterlagen, wenn Sie nicht selbst unterschreiben.
Wenn der Gesellschafter eine Gesellschaft ist
- Beglaubigter Registerauszug und Nachweis der Vertretungsbefugnis; für Gesellschaften außerhalb der EU mit Apostille und beeidigter Übersetzung ins Polnische.
- Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten für das CRBR und die Bank.
Zum Geschäft
- Beschreibung der Tätigkeit, Hauptkunden und Länder.
- Höhe des Kapitals und Herkunft der Startmittel.
- Mietvertrag oder Geschäftsadresse, Website, Verträge mit Geschäftspartnern, falls bereits vorhanden.
Bank und Finanzamt können bei der VAT-Registrierung mehr verlangen: Nachweis der Mittelherkunft, Lebenslauf des Inhabers, Verträge mit ersten Kunden. Die Liste stimmen wir auf den konkreten Fall ab.
Was Sie erhalten
- Gesellschaftsvertrag und KRS-Auszug.
- NIP und REGON der Gesellschaft.
- Bestätigung der Meldung an das CRBR.
- Bestätigung der Registrierung für VAT und, falls nötig, VAT-UE.
- Zugänge zu KSeF und einen Kalender der Pflichtmeldungen für das erste Jahr.
Überblick: sp. z o.o. oder JDG in Polen
Für Nichtansässige ist die sp. z o.o. die Hauptform für ein Geschäft in Polen: Jeder Ausländer kann sie gründen, eine JDG steht dagegen nur Personen offen, die ein Gewerbe zu gleichen Bedingungen wie polnische Staatsbürger betreiben dürfen.
| Kriterium | Sp. z o.o. | JDG |
|---|---|---|
| Wer kann gründen | Jeder Ausländer, ohne Aufenthaltstitel in Polen | Bürger von EU und EWR, Inhaber einer Daueraufenthaltserlaubnis, der Karta Polaka und anderer Status; ukrainische Staatsbürger mit Status PESEL UKR |
| Register | KRS, über das Gericht | CEIDG |
| Kapital | Ab 5 000 Zloty | Nicht erforderlich |
| Haftung | Der Gesellschafter riskiert nur seine Einlage | Mit dem gesamten Privatvermögen |
| Ertragsteuer | CIT 19 oder 9 Prozent plus Dividendensteuer | PIT nach der gewählten Besteuerungsform |
| Buchführung | Vollständige Buchhaltung, Abschlüsse beim KRS | Vereinfachte Formen der Buchführung |
Ukrainer und JDG. Seit dem 5. März 2026 können ukrainische Staatsbürger mit Status PESEL UKR oder mit einem Aufenthaltstitel, der dieses Recht gewährt, eine JDG im CEIDG zu gleichen Bedingungen wie Polen eintragen. Inhaber des UKR-Status beantragen über MOS bis zum 4. März 2027 die dreijährige CUKR-Karte, mit der sie weiterhin zu gleichen Bedingungen unternehmerisch tätig sein können. Wer seine JDG vor dem 5. März 2026 nach den früheren vereinfachten Regeln eröffnet hat, kann sie weiterführen, solange der Aufenthalt in Polen rechtmäßig ist. Ohne diesen Status lässt sich eine Firma in Polen in der Form der sp. z o.o. gründen.
Überblick: Steuern und Berichtspflichten einer Gesellschaft in Polen
Der Regelsatz der Körperschaftsteuer für eine sp. z o.o. beträgt 19 Prozent, der ermäßigte Satz 9 Prozent für kleine Steuerpflichtige oder Gesellschaften im ersten Geschäftsjahr, sofern der Umsatz im Steuerjahr 2 Mio. Euro nicht übersteigt; auf Veräußerungsgewinne ist der ermäßigte Satz nicht anwendbar.
- Kleiner Steuerpflichtiger – Umsatz inklusive VAT im Vorjahr bis zum Gegenwert von 2 Mio. Euro. Seit 2026 wird die Grenze von 2 Mio. Euro für ein Steuerjahr, das kürzer oder länger als 12 Monate ist, anteilig nach der Zahl der vollen Monate berechnet. Den Satz von 9 Prozent dürfen Gesellschaften, die aus bestimmten Umstrukturierungen hervorgegangen sind oder in deren Kapital ein bereits bestehendes Unternehmen eingebracht wurde, in den ersten zwei Jahren nicht anwenden.
- Estnische CIT – ein eigenes Regime, bei dem die Steuer erst bei der Gewinnausschüttung anfällt; solange der Gewinn in der Gesellschaft bleibt, wird keine Steuer fällig. Das Regime hat Voraussetzungen: ausschließlich natürliche Personen als Gesellschafter, mindestens drei Beschäftigte, passive Einkünfte unter der Hälfte des Umsatzes; den Vorteil rechnen wir deshalb für die konkrete Gesellschaft durch.
- Dividenden – 19 Prozent, für Nichtansässige kann der Satz nach einem Doppelbesteuerungsabkommen sinken.
- VAT – Regelsatz 23 Prozent, ermäßigte Sätze 8 und 5 Prozent. Seit dem 1. Januar 2026 ist die Umsatzgrenze für die VAT-Befreiung von 200 000 auf 240 000 Zloty im Jahr gestiegen; für innergemeinschaftliche Tätigkeit und bestimmte Leistungen ist die Registrierung unabhängig vom Umsatz erforderlich.
| Was | Wohin | Frist bei Geschäftsjahr gleich Kalenderjahr |
|---|---|---|
| JPK_V7M mit VAT-Erklärung | Finanzamt | Bis zum 25. des Folgemonats |
| Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten | CRBR | 14 Tage nach Eintragung im KRS oder Änderung, ohne Samstage und Feiertage |
| Jahresabschluss | Aufstellen, feststellen, beim KRS einreichen | Bis 31. März, bis 30. Juni, 15 Tage nach Feststellung |
| Steuererklärung CIT-8 | Finanzamt | Bis zum Ende des dritten Monats nach Jahresende |
Überblick: polnische Gesellschaft und ukrainische CFC-Regeln
Eine polnische Gesellschaft ist grundsätzlich in Polen steuerlich ansässig und zahlt CIT auf ihren gesamten Gewinn. Ist der Inhaber in der Ukraine steuerlich ansässig und kontrolliert er die sp. z o.o., entstehen für ihn Pflichten nach den ukrainischen CFC-Regeln (Hinzurechnungsbesteuerung): ein jährlicher Bericht an das ukrainische Finanzamt und die Berechnung des bereinigten Gewinns. Für manche Gesellschaften gelten Ausnahmen, deren Anwendbarkeit von Struktur und Zahlen abhängt.
Nach dem Steuergesetzbuch der Ukraine gilt eine ausländische Gesellschaft als in der Ukraine steuerlich ansässig, wenn sich der Ort ihrer tatsächlichen Geschäftsleitung in der Ukraine befindet: Vorstandssitzungen finden überwiegend in der Ukraine statt, Entscheidungen werden hauptsächlich von dort getroffen oder die Leitung wird tatsächlich aus der Ukraine ausgeübt. Deshalb klären wir vor der Registrierung, wer dem Vorstand angehört, wo Entscheidungen fallen und wie das in den Unterlagen abgebildet ist. Passt Polen nicht zur Aufgabe, vergleichen wir es mit Nachbarländern in der EU, etwa mit der Firmengründung in Ungarn, im Rahmen der Leistung Firmengründung im Ausland.
| Frage | Polen | Ukraine |
|---|---|---|
| Wer zahlt die Gewinnsteuer | Die sp. z o.o. selbst, CIT | Der Inhaber nach den CFC-Regeln, sofern keine Ausnahmen greifen |
| Welche Berichte | JPK, CIT-8, Jahresabschluss beim KRS | CFC-Bericht zusammen mit der Jahreserklärung |
| Worauf zu achten ist | Wo der Vorstand arbeitet, VAT, KSeF | Beteiligung und Kontrolle, Dividenden, Doppelbesteuerung |
So starten Sie
Beschreiben Sie Ihre Aufgabe in wenigen Sätzen: womit sich das Geschäft befasst, wer die Inhaber sind, wo Sie leben und wo Ihre Kunden sind. Wir antworten innerhalb eines Werktags und sagen Ihnen im kostenlosen 10-minütigen Gespräch gleich, ob eine Gesellschaft in Polen oder eine JDG zu Ihnen passt.
Weitere Leistungen
Quellen
biznes.gov.pl – Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością: Grundinformationen; biznes.gov.pl – Gründung einer Gesellschaft online im System S24; biznes.gov.pl – Wie ukrainische Staatsbürger eine Firma in Polen gründen können; Gesetz über das Landesgerichtsregister KRS, konsolidierte Fassung Dz.U. 2025 poz. 869, Art. 20a; Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche, konsolidierte Fassung Dz.U. 2025 poz. 644, Art. 60 – Frist CRBR; podatki.gov.pl – CIT: Sätze und Grenzen; podatki.gov.pl – VAT: Sätze und Grenzen; ksef.podatki.gov.pl – Rechtsgrundlagen und wichtige Fristen von KSeF; biznes.gov.pl – Wer wann Jahresabschlüsse einreichen muss; zakon.rada.gov.ua – Steuergesetzbuch der Ukraine, Ziff. 133.1.5 und Art. 39-2. Geprüft: 27.09.2026.
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Häufige Fragen
Kann ein Ukrainer ohne Status und Aufenthaltstitel eine Firma in Polen gründen?
Wie lange dauert die Unternehmensregistrierung in Polen?
Muss ich für die Firmengründung nach Polen reisen?
Wie hoch ist das Mindestkapital einer sp. z o.o.?
Welche Steuer zahlt eine Gesellschaft in Polen?
Kann ich statt einer Gesellschaft eine JDG in Polen eröffnen?
Muss sich eine sp. z o.o. für VAT registrieren?
Was kostet ein Buchhalter in Polen für eine sp. z o.o.?
Übernehmen Sie die Buchhaltung in Polen für eine bestehende Gesellschaft oder JDG?
Was ist KSeF und betrifft es meine Gesellschaft?
Garantieren Sie die Eröffnung eines Bankkontos?
Was muss ein Inhaber aus der Ukraine nach der Unternehmensregistrierung in Polen tun?
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Sergei M.vor einem Jahr · Google Maps
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