Максим Степаненко
Управляющий партнёр Crystal Tax
С 2012 года ведёт международные проекты: структуры компаний, налоги, миграция, DUNS и NCAGE. 50+ юрисдикций.
- Telegram
Бухгалтерские услуги в Великобритании для LTD иностранных владельцев: ведём учёт, сдаём отчётность в Companies House и HMRC и готовим отчёт о КИК для владельца из Украины.
С 2012 года · 50+ юрисдикций · Companies House, HMRC и КИК одной командой · ответ за рабочий день
Коротко
- Бухгалтерские услуги в Великобритании для LTD включают ведение учёта, годовые accounts в Companies House, декларацию CT600 в HMRC, confirmation statement и, при регистрации плательщиком VAT, квартальные декларации по Making Tax Digital.
- Услуга рассчитана на владельцев британских компаний, которые живут за пределами Великобритании: прежде всего предпринимателей из Украины, а также русскоязычных и международных основателей.
- Под ключ делаем всё: собираем первичные документы, ведём учёт в облачной программе, готовим и подаём отчёты, отвечаем на запросы Companies House и HMRC, восстанавливаем пропущенные периоды и готовим отчёт о КИК в Украине.
- Частная компания сдаёт accounts в течение 9 месяцев после конца финансового года, CT600 в течение 12 месяцев, а налог на прибыль платит через 9 месяцев и 1 день; ставка 19 процентов при прибыли до 50 000 фунтов и 25 процентов свыше 250 000 фунтов.
- Обычно, по нашему опыту, годовой пакет отчётности готовим за 3–6 недель после получения выписок и документов. Срок зависит от кейса, нюансов, работы госорганов и форс-мажоров.
Ваш случай
Выберите ситуацию, которая ближе к вашей: коротко о маршруте и первом шаге.
Компанию только что зарегистрировали, бухгалтерии ещё нет
Настраиваем учёт с первого месяца: облачная программа, привязка банковских выписок, календарь сроков Companies House и HMRC. Проверяем дату окончания финансового года и нужна ли регистрация VAT.
Пример. IT-подрядчик из Киева открыл LTD для работы с европейскими клиентами. Подключили учёт до первого счёта клиенту и сразу спланировали первые accounts, у которых свой срок сдачи.
Обсудить этот случай →Пропустили сроки, пришло письмо о штрафе
Восстанавливаем учёт за все пропущенные периоды по банковским выпискам, сдаём accounts и CT600, считаем налог и штрафы. Если есть основания, готовим обжалование штрафа.
Пример. Владелец два года не сдавал отчётность, потому что прежний бухгалтер перестал отвечать. Восстановили оба года, сдали отчёты и сняли риск принудительного исключения компании из реестра.
Обсудить этот случай →Компания не работает, но закрывать её пока не хочу
Оформляем dormant: сообщаем HMRC о статусе, сдаём упрощённые dormant accounts и confirmation statement. Следим, чтобы по счёту не шли операции, которые лишают компанию этого статуса.
Пример. Компанию открыли под проект, который отложили на год. Перевели её в dormant, отчётность сведена к минимуму, а сама компания остаётся действующей.
Обсудить этот случай →Оборот растёт, клиенты в Великобритании
Отслеживаем порог VAT в 90 000 фунтов за 12 месяцев, регистрируем компанию плательщиком и ведём квартальные декларации через программу по правилам Making Tax Digital.
Пример. Интернет-магазин начал продавать британским покупателям. Зарегистрировали VAT заранее, до превышения порога, и выстроили учёт так, чтобы декларации собирались из программы.
Обсудить этот случай →Нужен отчёт о КИК в Украине по британской LTD
Готовим accounts компании так, чтобы их можно было приложить к украинскому отчёту о КИК, переводим отчётность и считаем скорректированную прибыль вместе с юристами Crystal Tax.
Пример. Владелец LTD — налоговый резидент Украины. Годовые accounts сдали в Companies House, затем на их основе подготовили отчёт о КИК к декларации.
Обсудить этот случай →Хочу закрыть компанию без хвостов
Сдаём финальную отчётность, закрываем налоговые регистрации, затем подаём заявление на исключение из реестра. Если есть активы или долги, подбираем другой порядок закрытия.
Пример. Проект завершился, на счету остался небольшой остаток. Сначала вывели средства и сдали финальные отчёты, потом подали на strike-off.
Обсудить этот случай →Что входит в бухгалтерские услуги в Великобритании под ключ
Бухгалтерские услуги в Великобритании под ключ закрывают все обязательные отчёты британской LTD перед Companies House и HMRC, а также украинскую отчётность владельца по КИК. Состав работ подбираем под компанию: для dormant он минимальный, для торговой компании с VAT и сотрудниками полный.
Бухгалтерия в Великобритании: учёт и контроль
- ведение учёта в облачной программе, привязка банковских и платёжных счетов;
- разнесение операций, сверка с выписками, учёт расходов директора;
- календарь сроков компании и напоминания о документах;
- консультации по вопросам, которые влияют на налог: дивиденды, займы директора, расходы.
Отчётность компании в Великобритании
- Annual accounts в Companies House: полные, для малой компании или для micro-entity, либо dormant accounts;
- CT600 в HMRC с расчётом налога на прибыль и приложением accounts и расчётов;
- Confirmation statement раз в 12 месяцев со сверкой данных о директорах, акционерах и PSC;
- декларации VAT по правилам Making Tax Digital, если компания зарегистрирована плательщиком;
- Payroll и PAYE: расчёт зарплаты, отчёты RTI, пенсионное автоматическое зачисление, если есть сотрудники.
Финансовая отчётность в Англии: какие accounts сдаёт компания
Финансовая отчётность в Англии зависит от размера компании. Micro-entity сдаёт самый короткий комплект: баланс и примечания. Малая компания готовит accounts по стандарту для малых компаний и может воспользоваться освобождением от аудита. Компания без деятельности сдаёт dormant accounts. В HMRC вместе с CT600 подаются accounts и налоговые расчёты в формате iXBRL, поэтому версия для налоговой обычно подробнее той, что видна в публичном реестре.
Выбор формата влияет на то, сколько информации о компании увидят партнёры и банки в открытом реестре. Этот выбор обсуждаем с владельцем заранее, с учётом того, что с 1 апреля 2028 года малые компании и micro-entity будут сдавать в Companies House и отчёт о прибылях и убытках, с правом не публиковать его в реестре.
Что обычно упускают владельцы-нерезиденты
- Заём директора. Деньги, снятые со счёта компании без дивиденда или зарплаты, становятся долгом директора перед компанией. Если заём не погашен в течение 9 месяцев после конца года, компания платит дополнительный налог 33,75 процента с остатка, его можно вернуть после погашения займа;
- дивиденды объявляются только из накопленной прибыли и оформляются решением, иначе выплата может быть признана неправомерной и отражаться в учёте как долг директора;
- ассоциированные компании. Если у владельца несколько компаний, пороги налога на прибыль делятся между ними;
- дата финансового года. Первый период часто длиннее 12 месяцев, и тогда HMRC требует две декларации CT600 за один период accounts;
- данные PSC и директоров. Без верификации личности всех директоров не подать confirmation statement.
Особые ситуации
- восстановление учёта и сдача отчётности за пропущенные периоды, работа со штрафами;
- перевод компании в dormant и обратно;
- смена бухгалтера и приём дел от предыдущего агента;
- закрытие компании через strike-off с финальной отчётностью;
- отчёт о контролируемых иностранных компаниях для владельца, налогового резидента Украины.
Если британская LTD входит в группу с компаниями в других странах, объединяем её учёт в рамках услуги бухгалтерия международной компании: одни правила учёта, один календарь сроков, одна команда.
Восстановление пропущенных периодов
Пропущенную отчётность восстанавливаем по банковским выпискам, счетам и данным из кабинетов Companies House и HMRC. Сначала сдаём самые старые периоды, затем текущие, параллельно считаем налог и начисленные штрафы. Если просрочка возникла по уважительной причине, готовим обжалование в HMRC. Если Companies House уже прислала письма о возможном исключении компании из реестра из-за неподанной отчётности, первым шагом отвечаем регистратору и сдаём просроченные документы в приоритетном порядке.
Закрытие компании
Платёжеспособную компанию обычно закрывают через исключение из реестра. Подать заявление можно, если последние 3 месяца компания не вела торговлю и не продавала запасы, не меняла название, ей не грозит ликвидация и у неё нет соглашений с кредиторами. До подачи сдаём финальные accounts и CT600, закрываем VAT и payroll, выводим остаток со счёта: после исключения доступ к счетам компании закрывается. Если на балансе значительные активы или есть долги, подбираем другой порядок закрытия.
Если компании ещё нет, начните с шага регистрация компании в Великобритании: учёт удобнее настроить сразу после получения сертификата.
Сроки отчётности в Великобритании и сколько длится работа
У британской LTD четыре ключевых срока в году: accounts через 9 месяцев после конца финансового года, налог через 9 месяцев и 1 день, CT600 через 12 месяцев и confirmation statement раз в год с окном 14 дней. Сроки госорганов — это крайние даты подачи. Работу начинаем раньше.
Официальные сроки
- Первые accounts частной компании: в течение 21 месяца со дня регистрации или 3 месяцев после accounting reference date, выбирается более поздняя дата;
- следующие accounts: 9 месяцев после accounting reference date;
- оплата Corporation Tax: 9 месяцев и 1 день после конца налогового периода, для прибыли свыше 1,5 млн фунтов действуют авансовые платежи;
- CT600: 12 месяцев после конца налогового периода, даже если налога к уплате нет или получен убыток;
- confirmation statement: минимум раз в 12 месяцев, подать можно в течение 14 дней после окончания периода;
- VAT: декларация и оплата обычно через 1 календарный месяц и 7 дней после конца квартала;
- payroll: отчёт FPS в HMRC в день выплаты зарплаты или раньше.
Первый год компании
Accounting reference date по умолчанию приходится на последний день месяца, в котором наступает годовщина регистрации. Первый период accounts может длиться до 18 месяцев, а налоговый период для HMRC не бывает длиннее 12 месяцев. Поэтому в первый год у компании часто два налоговых периода, две декларации CT600 и два срока оплаты налога. Дату можно перенести, и иногда это удобно: например, чтобы финансовый год совпал с календарным и с украинской отчётностью по КИК. Решение принимаем вместе с владельцем до сдачи первых accounts.
Как британские сроки совпадают с украинскими
Владелец LTD, налоговый резидент Украины, подаёт отчёт о КИК вместе с годовой декларацией. За 2025 год срок был до 1 мая 2026 года. Если финансовая отчётность компании к этой дате ещё не готова, допускается сокращённый отчёт, а полный подаётся до 31 декабря. О приобретении доли, её изменении или прекращении контроля сообщают в ГНС в течение 60 дней. Британский срок accounts в 9 месяцев часто заканчивается позже украинского, поэтому accounts для владельцев из Украины стараемся закрыть раньше официального срока.
Сколько занимает наша работа
Обычно, по нашему опыту, годовые accounts и CT600 для небольшой компании готовим за 3–6 недель с момента получения выписок и документов, восстановление одного пропущенного года занимает 4–8 недель. Срок зависит от кейса, нюансов, работы госорганов и форс-мажоров. Ежемесячный учёт и квартальный VAT идут по согласованному графику, документы за квартал просим прислать в первые две недели после его окончания.
Сколько стоят бухгалтерские услуги в Великобритании
Стоимость бухгалтерии в Великобритании считаем индивидуально по объёму операций и составу отчётов. Пакеты и цены не публикуем, потому что две LTD с одинаковым оборотом могут требовать разной работы.
На оценку влияют:
- количество банковских операций в месяц и число счетов, включая платёжные системы;
- регистрация VAT и частота деклараций;
- наличие сотрудников и payroll;
- статус компании: торговая, холдинговая или dormant;
- пропущенные периоды и состояние учёта на момент передачи;
- нужен ли отчёт о КИК в Украине и сколько компаний в структуре.
Для компаний с пропущенными периодами сначала оцениваем восстановление, затем текущее обслуживание. Так владелец видит, сколько стоит закрыть прошлые годы и во что обходится работа дальше.
Государственные сборы и штрафы оплачиваются отдельно. Оценим за рабочий день после короткого описания задачи.
Почему нам доверяют бухгалтерию британских компаний
Ведём британские компании клиентов вместе с их банками, налогами в Украине и остальной структурой.
С 2012 года в деле
Работаем в 50+ юрисдикциях. Требования Companies House, HMRC и британских банков знаем по своим делам.
Госорганы берём на себя
Переписку с Companies House и HMRC, ответы на запросы и письма о штрафах ведём мы. От вас нужны документы и решения.
Доводим дело до результата
Если регистратор или налоговая возвращает отчёт с замечаниями, дорабатываем его без доплаты.
Одна команда на всю структуру
Компания, счёт, бухгалтерия, налоги, в том числе украинские КИК: отдельных подрядчиков искать не нужно.
Договор и конфиденциальность
Работаем по договору, условия конфиденциальности закреплены в нём. Доступ к данным компании только у тех, кто ведёт ваш учёт.
Бухгалтерия в Англии: порядок работы
Бухгалтерия в Англии для нерезидента строится так, чтобы от вас были нужны только выписки и решения.
- Описание задачи. Вы пишете, что за компания, чем занимается и какие отчёты уже сданы. В течение рабочего дня отвечаем с оценкой и перечнем документов.
- Проверка компании. Смотрим данные в Companies House и статус в HMRC: сроки, долги, пропущенные отчёты, данные о директорах и PSC.
- Договор и доступы. Подписываем договор, получаем доступ к выпискам и полномочия агента в HMRC.
- Учёт и восстановление. Настраиваем программу, разносим операции, при необходимости восстанавливаем пропущенные периоды.
- Подготовка и согласование. Готовим accounts, CT600, VAT или payroll, показываем вам цифры и налог до подачи.
- Подача и контроль. Подаём отчёты, подтверждаем принятие, напоминаем о платежах и следующих сроках, готовим данные для отчёта о КИК.
Какие документы нужны для бухгалтерии в Великобритании
Для бухгалтерии в Великобритании основа — банковские выписки за период и документы по крупным операциям. Остальное запрашиваем по ходу работы.
- номер компании в Companies House и UTR для Corporation Tax;
- выписки по всем банковским и платёжным счетам за период, лучше в электронном виде;
- счета клиентам и счета поставщиков, договоры по крупным операциям;
- данные о займах директора и акционеров, решения о дивидендах;
- номер VAT и доступ к программе, если компания зарегистрирована плательщиком;
- данные сотрудников и условия оплаты, если есть payroll;
- предыдущие accounts и CT600, если отчётность раньше вёл другой бухгалтер;
- для отчёта о КИК: данные о доле и налоговом резидентстве владельца.
Документы принимаем в электронном виде на русском, украинском или английском. Если по операции нет документа, помогаем восстановить его или правильно отразить операцию в учёте, чтобы вопрос не всплыл при проверке HMRC или при запросе банка.
При смене бухгалтера запрашиваем у предыдущего агента рабочие файлы и регистры. Если связи с ним нет, восстанавливаем картину по данным Companies House, личному кабинету компании в HMRC и выпискам.
Все директора и PSC должны пройти верификацию личности в Companies House и получить personal code. Без кодов всех директоров confirmation statement не подать, поэтому проверяем это в начале работы.
Справка: календарь отчётности LTD
| Отчёт | Куда | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| Annual accounts | Companies House | 9 месяцев после accounting reference date, первые — 21 месяц с регистрации | все компании, включая dormant |
| Confirmation statement | Companies House | раз в 12 месяцев, окно 14 дней | все компании, включая dormant |
| CT600 | HMRC | 12 месяцев после конца налогового периода | все компании, кроме dormant, если HMRC не требует декларацию |
| Оплата Corporation Tax | HMRC | 9 месяцев и 1 день после конца периода | компании с налогом к уплате |
| VAT return | HMRC | обычно 1 месяц и 7 дней после квартала | плательщики VAT |
| FPS по payroll | HMRC | в день выплаты или раньше | работодатели |
| Отчёт о КИК | ГНС Украины | вместе с годовой декларацией физлица, за 2025 год до 1 мая 2026 года | владельцы, налоговые резиденты Украины |
Справка: налог на прибыль и VAT
С 1 апреля 2023 года Corporation Tax зависит от прибыли. Пороги в 50 000 и 250 000 фунтов делятся на число ассоциированных компаний и уменьшаются для короткого периода, поэтому для владельца нескольких компаний расчёт отличается.
| Прибыль за год | Ставка |
|---|---|
| до 50 000 фунтов | 19 процентов, small profits rate |
| от 50 000 до 250 000 фунтов | 25 процентов с marginal relief |
| свыше 250 000 фунтов | 25 процентов, main rate |
Регистрация VAT обязательна, если облагаемый оборот за последние 12 месяцев превысил 90 000 фунтов или превысит этот порог в ближайшие 30 дней. На регистрацию после превышения даётся 30 дней с конца месяца, в котором порог пройден. Плательщики VAT, за редкими исключениями, ведут записи в цифровом виде и подают декларации через совместимую программу по правилам Making Tax Digital.
Справка: размер компании, аудит и нулевая отчётность LTD
С 6 апреля 2025 года пороги размера компаний повышены. Категорию определяют по двум из трёх критериев.
| Категория | Оборот | Баланс | Сотрудники |
|---|---|---|---|
| Micro-entity | до 1 млн фунтов | до 500 000 фунтов | до 10 |
| Small company | до 15 млн фунтов | до 7,5 млн фунтов | до 50 |
Малые компании и micro-entity могут воспользоваться освобождением от аудита. Аудит всё равно обязателен для отдельных категорий, например публичных компаний, банков и страховщиков, поэтому право на освобождение проверяем по каждой компании.
Нулевая отчётность LTD в британских терминах — это dormant accounts. Компания, которая не ведёт деятельность и не получает доход, сдаёт упрощённые accounts без отчёта о прибылях и убытках и confirmation statement. После уведомления HMRC о статусе dormant CT600 подавать не нужно, пока HMRC не пришлёт новое требование.
Справка: штрафы и изменения Companies House
Штраф Companies House за опоздание с accounts частной компании: до 1 месяца 150 фунтов, от 1 до 3 месяцев 375 фунтов, от 3 до 6 месяцев 750 фунтов, больше 6 месяцев 1 500 фунтов. Если accounts опаздывают второй год подряд, штраф удваивается.
Штраф HMRC за CT600: 200 фунтов в первый день просрочки и ещё 200 фунтов через 3 месяца. Через 6 месяцев HMRC определяет налог сама и добавляет 10 процентов неуплаченного налога, через 12 месяцев ещё 10 процентов. При третьей просрочке подряд фиксированные штрафы становятся по 1 000 фунтов.
Закон об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности меняет правила постепенно. С 18 ноября 2025 года действует обязательная верификация личности директоров и PSC, для действующих директоров предусмотрен 12-месячный переходный период. С 1 апреля 2028 года accounts можно будет подать только через коммерческую программу в формате iXBRL, abridged accounts отменяются, а малые компании и micro-entity будут сдавать в Companies House отчёт о прибылях и убытках с правом отказаться от его публикации в реестре.
Как начать
Опишите компанию и задачу: в течение рабочего дня ответим с оценкой и списком документов. Если удобнее голосом, начнём с бесплатного 10-минутного звонка.
Другие услуги
Источники
GOV.UK: Life of a company, annual requirements, accounts; GOV.UK: Late filing penalties for annual accounts; GOV.UK: Company Tax Returns and late filing penalties; GOV.UK: Corporation Tax rates and reliefs; GOV.UK: Pay your Corporation Tax bill; GOV.UK: Confirmation statement guidance; GOV.UK: Companies House identity verification from 18 November 2025; GOV.UK: VAT registration threshold; HMRC: VAT Notice 700/22 Making Tax Digital for VAT; Податковий кодекс України, ст. 39-2 і п.п. 49.18.4 (звіт про КІК, строки). Проверено: 27.09.2026.
Оценка страницы5 / 5
Частые вопросы
Что входит в бухгалтерские услуги в Великобритании для LTD?
Можно ли вести бухгалтерию британской компании, живя в Украине?
Когда сдавать первые accounts после регистрации?
Нужно ли сдавать отчётность, если компания ничего не заработала?
Что такое нулевая отчётность LTD в Великобритании?
Нужен ли аудит британской LTD?
Какая ставка налога на прибыль в Великобритании?
Когда компании нужна регистрация VAT?
Что будет, если пропустить срок сдачи отчётности?
Какие изменения Companies House нужно учитывать?
Нужно ли подавать отчёт о КИК по британской компании?
Сколько стоят бухгалтерские услуги в Великобритании?
Если вы обнаружили ошибку или неточность в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
- Telegram
Что говорят клиенты
5,0
Отзывы клиентов на Google Картах
-
«Crystal Tax помогли нам зарегистрировать бизнес в ОАЭ. Профессионализм и внимание к деталям сделали весь процесс быстрым и безболезненным.»
Диана З.2 года назад · Google Карты
-
«Только благодаря Crystal Tax мы успешно зарегистрировали компанию в Европе. Юридическое сопровождение и консультации по международному праву были превосходными.»
Андріана Д.2 года назад · Google Карты
-
«Crystal Tax допомогли відкрити рахунок для нашої компанії в Європі. Я навіть не очікував, що це може бути так швидко — всього 10 днів.»
Vasya K.год назад · Google Карты
Заказать услугу
Коротко опишите задачу: страну, вид деятельности и сроки. Этого достаточно, чтобы мы предложили решение и порядок работы.
Отвечаем в течение рабочего дня.
Или напишите в мессенджер
Telegram
WhatsApp