Супровід клієнтів із множинним громадянством: податки, резидентство, звітність

Ухвалений у червні 2025 року Закон №11469 офіційно дозволив множинне громадянство в Україні для низки категорій. Це відкрило нові юридичні та податкові можливості для українців за кордоном, інвесторів та мігрантів. Але разом із розширенням прав виникає потреба в точній стратегії - як правильно організувати податкове навантаження, звітність і фінансове планування за наявності декількох паспортів.

Кому потрібна послуга?

Якщо ви - громадянин України, який отримав друге громадянство (наприклад, США, Канада, ЄС), або іноземець, який планує отримати українське - ви потрапляєте в зону нових податкових обов'язків і прав. Також це стосується:

• українців, які проживають за кордоном;
• громадян інших країн, які бажають отримати український паспорт;
• сімей з дітьми, які мають подвійне громадянство за народженням;
• іноземних інвесторів, які володіють активами в Україні.

Що ми робимо?

Crystal Tax надає комплексний супровід клієнтів з множинним громадянством:

• Аналіз податкових ризиків та обов'язків у двох або більше юрисдикціях.
• Розробка структури резидентства та володіння активами для мінімізації податків.
• Консультації щодо звітності в межах CRS, FATCA, OECD.
• Супровід відкриття міжнародних банківських рахунків.
• Підтримка при подачі звітів про доходи за кордоном.

Особливості нового закону

Згідно із Законом №11469, подвійне громадянство можливе за народженням, усиновленням, шлюбом або при отриманні іноземного паспорта без відмови від українського. Це актуально для громадян дружніх країн, список яких визначає МЗС. Винятки - країни-агресори та держави, що загрожують національній безпеці.

Винятки - країни-агресори та держави, що загрожують національній безпеці.

⚠️ Важливо враховувати:

• податкове резидентство може відрізнятися від громадянства;
• можливі конфлікти між країнами в частині зобов'язань зі звітності;
• у деяких юрисдикціях (наприклад, США) необхідно щорічно подавати податкову декларацію незалежно від місця проживання.

Нюанси 2025 року

• Банки в ЄС і Канаді посилили контроль за CRS-звітністю - особливо за клієнтами з українським громадянством.
• Державна податкова служба України в липні 2025 року оновила рекомендації щодо визначення податкового резидентства.
• Нові процедури MLI (багатосторонні угоди з оподаткування) вимагають перегляду схем володіння бізнесом.

FAQ

Чи може множинне громадянство вплинути на моє податкове резидентство?

Так, особливо якщо ви фізично проживаєте понад 183 дні в одній із країн або маєте там «центр життєвих інтересів». Ми допомагаємо точно визначити резидентство на основі актуальних правил та угод.

Ми допомагаємо точно визначити резидентство на основі актуальних правил та угод.

Що робити, якщо я зобов'язаний подавати декларації в декількох країнах?

Ми складемо індивідуальний календар звітності, допоможемо зібрати потрібні документи і правильно вказати джерела доходу в різних юрисдикціях.

Чи потрібно повідомляти в банк про друге громадянство?

Так, у рамках вимог KYC і CRS/FATCA банки вимагають зазначати всі наявні громадянства і статуси податкового резидентства. Неправильні дані можуть призвести до блокування рахунків або штрафів.

Залишіть заявку

Якщо ви вже маєте кілька громадянств або плануєте отримати друге — Crystal Tax забезпечить грамотну юридичну та податкову підтримку. Залиште заявку — ми проведемо консультацію і запропонуємо оптимальні рішення для ваших завдань і резидентства.