Реєстрація компанії в Люксембурзі

Реєструємо в Люксембурзі SARL, SARL-S і холдингові компанії: перевіряємо дозвіл на діяльність, готуємо нотаріальний або приватний акт, вносимо компанію до торгового реєстру RCS і реєстру бенефіціарів RBE, ставимо на податковий облік.

Консультація · 100 €WhatsAppTelegramСкажемо, чи потрібен вам саме Люксембург, чи задачу простіше вирішити в іншій країні ЄС.

Коротко про Люксембург

• SARL — приватна компанія з обмеженою відповідальністю, капітал від 12 000 €, засновується нотаріальним актом.
• SARL-S — спрощена SARL: капітал від 1 € до 12 000 €, засновники лише фізичні особи, засновується приватним актом без нотаріуса.
• Податок на прибуток (IRC) — 16 % з 2025 року, 14 % при доході до 175 000 €, між 175 000 і 200 000 € діє перехідна формула. Разом із надбавкою до фонду зайнятості та муніципальним податком на бізнес у місті Люксембург підсумкова ставка — 23,87 %.
• ПДВ — 17 %.
• Холдинг SOPARFI — звичайна компанія-платник податків, яка застосовує звільнення доходів від участі.

Чи підходить Люксембург для низькоподаткової структури

Люксембург — фінансовий центр ЄС із підсумковою ставкою податку близько 24 % у столиці. Його обирають для холдингів, інвестиційних фондів і управління капіталом: звільнення доходів від участі, велика мережа податкових угод, досвідчені банки та адміністратори. Для торгової компанії без людей у країні Люксембург дорогий і складний, такі задачі вирішуємо в інших юрисдикціях.

SARL чи SARL-S: що обрати

• SARL — капітал від 12 000 €, нотаріальний акт, засновниками можуть бути фізичні та юридичні особи. Підходить для операційної компанії та холдингу.
• SARL-S — капітал від 1 € до 12 000 €, приватний акт, засновники лише фізичні особи. Доступна для діяльності, на яку видає дозвіл Міністерство економіки: торгівля, ремесла, частина інтелектуальних послуг. Для фінансової діяльності, нерухомості та холдингу не підходить.
• SA — акціонерне товариство для великого бізнесу та інвесторів.

Люксембурзька SARL-S

SARL-S запровадили законом 2016 року для підприємців-початківців. Капітал можна внести символічний, а коли бізнес виросте, учасники змінюють статут і переходять на звичайну SARL. Засновнику потрібен дозвіл на діяльність (autorisation d'établissement), де перевіряють кваліфікацію та ділову репутацію.

Холдинг SOPARFI

• дивіденди від дочірньої компанії звільнені, якщо частка становить щонайменше 10 % або її ціна придбання щонайменше 1,2 млн €, і частка утримується не менше 12 місяців;
• прибуток від продажу частки звільнений за частки від 10 % або ціни придбання від 6 млн € і того самого строку володіння;
• холдинг щороку сплачує податок на чисті активи, зокрема в мінімальному розмірі;
• для пільг за угодами потрібна реальна присутність: управління та рішення в Люксембурзі.

Податки компанії в Люксембурзі у 2026 році

Податок на прибуток (IRC)	16 %, при оподатковуваному доході до 175 000 € — 14 %; від 175 000 до 200 000 € — перехідна формула
Надбавка до фонду зайнятості	7 % від суми IRC
Муніципальний податок на бізнес	Залежить від комуни, у місті Люксембург — 6,75 %
Підсумкова ставка	23,87 % у місті Люксембург для доходу понад 200 000 €
ПДВ	17 %

Джерелоguichet.lu і Administration des contributions directes — ставки IRC 16 % і 14 % з 2025 року, поріг 175 000 €, надбавка 7 %, муніципальний податок міста Люксембург 6,75 %; закон про комерційні компанії в редакції 2016 року — капітал SARL 12 000 €, SARL-S від 1 €; закон про прибутковий податок, стаття 166 — звільнення доходів від участі. Перевірено у вересні 2026 року.

Реєстрація бізнесу в Люксембурзі: кроки

1. Консультація. Форма компанії, засновники, місце управління, податки у власників (КІК).
2. Дозвіл на діяльність. Для комерційної та ремісничої діяльності отримуємо autorisation d'établissement у Міністерстві економіки.
3. Капітал. Для SARL вносимо капітал на рахунок, банк видає довідку.
4. Установчий акт. Нотаріальний акт для SARL або приватний акт для SARL-S.
5. Реєстри. Реєстрація в торговому реєстрі RCS через Luxembourg Business Registers із публікацією та внесення реальних власників до реєстру RBE.
6. Податки. Реєстрація в податковій службі (ACD) і, за потреби, з ПДВ (AED).
7. Рахунок і бухгалтерія. Допомагаємо з рахунком і передаємо компанію бухгалтеру.

Строк залежить від дозволу на діяльність, перевірки банку та нотаріуса. Орієнтир називаємо після перевірки вашого пакета.

Документи для реєстрації підприємства в Люксембурзі

• паспорти засновників, керуючих і реальних власників, підтвердження адреси;
• для дозволу на діяльність — документи про кваліфікацію та довідка про несудимість;
• для засновника-компанії — виписка з реєстру та документ про повноваження з апостилем;
• адреса компанії в Люксембурзі;
• опис діяльності та джерела коштів.

Обговорити проєктWhatsAppTelegramНадішліть склад засновників і задачу компанії: підкажемо, що обрати — SARL, SARL-S чи холдинг, і підготуємо план реєстрації.

Звітність люксембурзької компанії

• річну звітність затверджують протягом шести місяців після закінчення року та подають до RCS протягом місяця після затвердження;
• декларації з податку на прибуток, муніципального податку та податку на чисті активи подаються щороку;
• декларації з ПДВ — за графіком, який залежить від обороту.

Облік і подання беремо на себе разом із партнерами: бухгалтерія міжнародної компанії.

Суміжні сторінки

• Реєстрація компаній у Європі — порівняння країн ЄС
• Реєстрація компанії за кордоном — вибір юрисдикції під задачу
• Консультація · 100 € щодо міжнародної структури бізнесу