Вайомінг вважається однією з найпривабливіших юрисдикцій для підприємництва у США. Це пояснюється мінімальним податковим навантаженням, гнучким корпоративним законодавством та додатковими економічними стимулами. Для об’єктивної оцінки переваг штату важливо враховувати не лише місцеву податкову політику, але й федеральні зобов’язання, зокрема соціальні внески та корпоративні податки.
Податкова система Вайомінгу: ключові переваги
-
Відсутність корпоративного податку на прибуток
Підприємства, зареєстровані та працюючі у Вайомінгу, звільнені від сплати корпоративного податку на прибуток. Це означає, що прибуток на рівні штату не підлягає оподаткуванню. -
Відсутність податку на доходи фізичних осіб
Для власників LLC, де прибуток розподіляється між учасниками, це є особливо вигідним. Наприклад, у штатах Каліфорнія чи Нью-Йорк ставки доходять до 13,3% та 10,9% відповідно, тоді як у Вайомінгу такі витрати відсутні. -
Низькі податки на продажі
Базова ставка податку на продажі становить лише 4%, а з урахуванням місцевих зборів рідко перевищує 6%. Це значно менше, ніж у штатах, наприклад, у Каліфорнії, де ставка може досягати 10,25%. -
Відсутність податку на бізнес-активи
Підприємства звільнені від оподаткування активів, таких як обладнання, виробничі лінії, транспортні засоби та запаси, що використовуються у комерційних цілях. -
Відсутність податку на франшизу
На відміну від Техасу, де компанії зобов’язані сплачувати до 1% від валового доходу, у Вайомінгу податок на франшизу відсутній. -
Низькі податки на нерухомість
Середня ставка податку на нерухомість у штаті становить лише 0,61% від оціночної вартості майна, що робить Вайомінг одним із лідерів за цим показником.
Федеральні податкові зобов’язання
-
Федеральний корпоративний податок
Усі компанії в США зобов’язані сплачувати федеральний податок на прибуток, ставка якого на 2024 рік становить 21%. -
Податок на доходи фізичних осіб
Прибуток учасників LLC оподатковується за федеральною шкалою, де ставки варіюються від 10% до 37%, залежно від рівня доходу. -
Соціальні внески (FICA)
Роботодавці сплачують:
- 6,2% у фонд соціального страхування;
- 1,45% на медичне страхування.
Загальна ставка становить 7,65% від фонду оплати праці (ФОП). Такі ж суми утримуються із заробітної плати працівників, що подвоює податкове навантаження.
- Федеральний податок на безробіття (FUTA)
Роботодавці зобов’язані сплачувати FUTA, ставка якого становить 6% на перші $7,000 зарплати кожного працівника. У деяких штатах ставка може бути знижена завдяки федеральним пільгам.
Особливості відрахувань на зарплату у Вайомінгу
-
Відсутність додаткових податків на зарплату
Вайомінг не запроваджує додаткових податків на ФОП, які характерні для низки інших штатів, наприклад, Орегону чи Пенсильванії. -
Страхування від безробіття
Ставка внесків до фонду страхування від безробіття варіюється від 0,1% до 8,5%, залежно від галузі та рівня звільнень. -
Компенсаційне страхування працівників
Закони Вайомінгу вимагають обов’язкового страхування співробітників від виробничих травм. Ставки залежать від рівня ризику в галузі та становлять у середньому 1–4% від ФОП.
Чому обирають Вайомінг?
- Мінімальні податкові зобов’язання.
- Прозора та передбачувана політика.
- Низькі операційні витрати.
- Вигідні програми підтримки бізнесу.
Хочете відкрити бізнес у Вайомінгу?
Ми пропонуємо повний спектр послуг: від реєстрації компанії до податкового консалтингу. Звертайтеся до нас, щоб розпочати бізнес у штаті з найкращими умовами у США.