Максим Степаненко
Керуючий партнер Crystal Tax
З 2012 року веде міжнародні проєкти: структури компаній, податки, міграція, DUNS і NCAGE. 50+ юрисдикцій.
- Telegram
Реєстрація компанії в Польщі під ключ для українців і нерезидентів: відкриваємо sp. z o.o. без вашого переїзду, реєструємо в KRS, CRBR і як платника VAT, готуємо до банку та ведемо бухгалтерію.
З 2012 року · 50+ юрисдикцій · sp. z o.o. без статусу резидента Польщі · польська бухгалтерія та українські КІК в одній команді
Дивитися відео з розділами і конспектом · 1:16
Коротко
- Реєстрація компанії в Польщі для нерезидента найчастіше означає створення sp. z o.o. (аналог ТОВ) у Національному судовому реєстрі KRS; учасником і членом правління може бути іноземець без посвідки на проживання в Польщі.
- Мінімальний статутний капітал sp. z o.o. становить 5 000 злотих, номінал частки — від 50 злотих; NIP і REGON присвоюються автоматично під час внесення запису до KRS.
- Ми допомагаємо відкрити фірму в Польщі під ключ: договір компанії у нотаріуса або в S24, подання до суду, CRBR, VAT-R, адреса, підготовка до банку та подальша бухгалтерія в Польщі.
- Податок на прибуток CIT становить 19 відсотків; для малого платника податку та компанії в рік початку діяльності, якщо виручка за рік не перевищує 2 млн євро, — 9 відсотків, крім доходів від приросту капіталу; дивіденди оподатковуються за ставкою 19 відсотків, якщо угода про уникнення подвійного оподаткування її не знижує.
- Зазвичай, з нашого досвіду, від договору до запису в KRS минає 3–5 тижнів, а разом із VAT і рахунком — 1,5–3 місяці. Строк залежить від кейсу, нюансів, роботи держорганів і форс-мажорів.
Ваш випадок
Оберіть ситуацію, найближчу до вашої: коротко про маршрут і перший крок.
Я в Україні, хочу відкрити фірму в Польщі для клієнтів з ЄС
Реєструємо sp. z o.o. через нотаріуса за вашою довіреністю, надаємо адресу компанії та ставимо на облік як платника VAT, зокрема для операцій усередині ЄС. Заздалегідь розбираємо, звідки фактично управляється компанія, і одразу враховуємо звітність про КІК в Україні.
Приклад. Власник дизайн-студії з Дніпра відкрив компанію в Польщі для договорів із замовниками з Чехії та Австрії, жодного разу не приїжджаючи до Варшави.
Обговорити цей випадок →Живу в Польщі зі статусом UKR, обираю між JDG і sp. z o.o.
Рахуємо обидва варіанти на ваших цифрах: податки, внески ZUS, відповідальність, вимоги банків і контрагентів. Якщо вигідніша компанія, реєструємо її; якщо JDG, реєструємо її в CEIDG і беремо на себе бухгалтерію.
Приклад. IT-фахівець із PESEL UKR порівняв JDG і sp. z o.o. та залишився на JDG ще на рік, доки дохід не виріс до рівня, де компанія вигідніша.
Обговорити цей випадок →Переношу виробництво чи склад з України до Польщі
Відкриваємо компанію в Польщі, реєструємо її платником VAT і в системі EORI для митниці, допомагаємо з орендою, наймом і рахунком. Структуру володіння будуємо з урахуванням українських КІК і майбутніх дивідендів.
Приклад. Виробник пакування з Харківщини зареєстрував польську компанію під склад і відвантаження клієнтам у Німеччині.
Обговорити цей випадок →Компанія в Польщі вже є, потрібен бухгалтер у Польщі
Приймаємо облік від попереднього бюро, перевіряємо книги, декларації JPK, CIT-8 і подані звіти в KRS, закриваємо прогалини й далі ведемо бухгалтерію в Польщі разом з українською стороною. Працюємо і з власниками JDG.
Приклад. Власниця онлайн-магазину на JDG перейшла до нас після того, як попередній бухгалтер не підготував її до виставлення рахунків у KSeF.
Обговорити цей випадок →Потрібна польська холдингова компанія для бізнесу в Україні
Проєктуємо структуру: хто володіє sp. z o.o., де рада та правління, як проходять дивіденди і які податки в обох країнах. Реєструємо, подаємо відомості про бенефіціарів і налаштовуємо звітність про КІК.
Приклад. Власники логістичної компанії оформили польський холдинг для роботи з європейським інвестором і заздалегідь розрахували податки на дивіденди.
Обговорити цей випадок →Що входить у реєстрацію компанії в Польщі під ключ
Реєстрація компанії в Польщі під ключ охоплює все, що потрібно для робочої sp. z o.o.: від вибору форми та структури до VAT, рахунку й бухгалтерії. Ви надсилаєте документи й ухвалюєте рішення, решту робимо ми разом із партнерами в країні.
Структура і договір компанії
- Аналіз завдання: де клієнти, хто керує, як виплачуватимуться гроші, чи потрібна sp. z o.o. або інша форма, наприклад JDG чи проста акціонерна компанія P.S.A.
- Перевірка назви та добір кодів діяльності PKD.
- Договір компанії (umowa spółki): капітал, частки, порядок ухвалення рішень, повноваження правління, обмеження на продаж часток.
- Вибір маршруту: нотаріальний договір або шаблонний договір у системі S24.
Реєстрація в KRS і реєстрах
- Подання заяви до суду через Portal Rejestrów Sądowych або S24, відповіді на зауваження суду.
- Отримання запису в KRS; NIP і REGON присвоюються автоматично.
- Заява про внесення капіталу, список учасників, згоди членів правління.
- Відомості про бенефіціарів у CRBR у встановлений строк після запису в KRS.
Податки і старт роботи
- Реєстрація платником VAT за формою VAT-R і, за потреби, для операцій усередині ЄС (VAT-UE).
- Підключення до KSeF і налаштування виставлення електронних рахунків.
- Юридична адреса компанії в Польщі з прийманням кореспонденції.
- Підготовка пакета для банку: опис бізнесу, походження коштів, договори, схема платежів.
- Супровід заявок на рахунок до рішення банку.
Sp. z o.o. для українців: як відкрити компанію в Польщі
Реєстрація ТОВ у Польщі, тобто sp. z o.o., доступна громадянину України без статусу та посвідки на проживання: учасником і членом правління може бути іноземець. JDG, польський аналог ФОП, відкривають лише ті, хто має PESEL UKR або інший відповідний статус. Тому для власника, який живе в Україні чи в третій країні, робочий варіант — компанія.
Допомога з відкриттям фірми в Польщі, якщо ви вже тут
Якщо ви живете в Польщі, договір компанії можна підписати особисто в нотаріуса, а договір у S24 — кваліфікованим електронним підписом, через Profil Zaufany або особистим підписом e-dowód. Якщо ви в Україні чи іншій країні, все робимо за нотаріальною довіреністю: вам достатньо оформити її один раз і надіслати нам.
Після реєстрації
- Щомісячна та річна бухгалтерія, звіти JPK, CIT-8, річна фінансова звітність — докладно в розділі про бухгалтерію нижче.
- Для власників — податкових резидентів України готуємо звітність про контрольовані іноземні компанії.
Бухгалтерія в Польщі: бухгалтер для sp. z o.o. і JDG
Бухгалтерія в Польщі для sp. z o.o. — це повний бухгалтерський облік (księgi rachunkowe), щомісячні звіти з VAT, річна декларація CIT-8 і фінансова звітність у KRS. Ми ведемо її разом із бухгалтерськими партнерами в Польщі, а українську частину — КІК, податкове резидентство й дивіденди власника — закривають юристи та бухгалтери Crystal Tax.
Що щомісяця робить бухгалтер у Польщі для sp. z o.o.
- Ведення повних бухгалтерських книг відповідно до закону про бухгалтерський облік.
- Звіт JPK_V7M з декларацією VAT до 25 числа наступного місяця, для квартальних платників — JPK_V7K.
- Розрахунок авансових платежів CIT.
- Виставлення й приймання рахунків у KSeF, звірка з банком.
- Якщо є працівники: зарплата, внески ZUS, утримання PIT, річні довідки для працівників.
Річна бухгалтерія в Польщі
- Річна фінансова звітність (sprawozdanie finansowe) в електронному вигляді: скласти протягом 3 місяців після закінчення року, затвердити протягом 6 місяців, подати до KRS протягом 15 днів після затвердження.
- Декларація CIT-8 до кінця третього місяця наступного року.
- Документи зборів учасників про затвердження звітності та розподіл прибутку.
- Оновлення відомостей у CRBR у разі зміни власників.
KSeF у 2026 році
З 1 лютого 2026 року Національна система електронних рахунків KSeF працює в обов’язковому режимі. Виставляти рахунки в KSeF з 1 лютого 2026 року зобов’язані компанії з продажами понад 200 млн злотих з VAT за 2024 рік, з 1 квітня 2026 року — решта. Якщо продажі за такими рахунками не перевищують 10 000 злотих брутто на місяць, до кінця 2026 року їх можна виставляти поза KSeF. Ми налаштовуємо доступи, права користувачів і обмін рахунками так, щоб облік ішов без ручного перенесення.
Як ми ведемо бухгалтерію в Польщі
- Облік ведуть бухгалтерські партнери в Польщі, з якими ми працюємо за договором; відповідальність перед вами несемо ми.
- Документи ви надсилаєте в одну точку, питання податкової та банку обговорюєте українською або російською.
- Щомісяця до настання строку бачите, які звіти подано і який податок до сплати, а раз на рік отримуєте зведення для рішення про дивіденди.
- Польські цифри одразу використовуються для звіту про КІК в Україні, дані двічі не збираються.
Бухгалтер у Польщі для чинних компаній і JDG
Беремо на обслуговування вже чинні польські компанії та власників JDG: приймаємо облік від попереднього бухгалтера, перевіряємо декларації та звіти за минулі періоди, виправляємо помилки й далі ведемо все самі. Для власників з України всю картину бачить одна команда: польські податки, дивіденди та звітність про КІК. Якщо в структурі є компанії в інших країнах, підключаємо бухгалтерію міжнародної компанії.
Строки реєстрації компанії в Польщі
Зазвичай, з нашого досвіду, реєстрація компанії в Польщі від підписання договору до запису в KRS триває 3–5 тижнів, а весь запуск із VAT і рахунком — 1,5–3 місяці. Строк залежить від кейсу, нюансів, роботи держорганів і форс-мажорів.
- Аналіз і структура — 1–2 робочі дні після короткого опису завдання.
- Довіреність — якщо ви за межами Польщі, з нашого досвіду, оформлення в нотаріуса, апостиль, якщо він потрібен, і присяжний переклад польською зазвичай займають 1–2 тижні.
- Договір компанії — нотаріальний акт або шаблон у S24; підписання за довіреністю відбувається за один візит до нотаріуса.
- Суд KRS — за законом про KRS суд розглядає заяву протягом 7 днів, за договором з S24 — протягом 1 дня; якщо суд надіслав зауваження, 7 днів відраховуються від їх усунення.
- CRBR — відомості про бенефіціарів подаються протягом 14 днів після запису в KRS; суботи та святкові дні в цей строк не зараховуються.
- VAT і рахунок — податкова може запросити договір оренди, документи про діяльність або призначити перевірку; банк проводить власну перевірку власників і джерела коштів.
Офіційний строк суду стосується лише розгляду готової заяви. Час на довіреність, переклади, VAT-R і перевірки банку йде окремо.
Строки подовжуються в передбачуваних випадках: учасник — компанія з країни поза ЄС, і потрібні засвідчені виписки з апостилем і перекладом; бізнес пов’язаний із платежами, криптоактивами чи товарами подвійного призначення, і банк або податкова перевіряють довше; у структурі кілька рівнів володіння. Такі моменти ми називаємо на старті, щоб ви планували запуск із запасом.
Вартість реєстрації компанії в Польщі
Вартість реєстрації компанії в Польщі ми рахуємо індивідуально: вона залежить від структури, кількості учасників і того, що потрібно, крім самої sp. z o.o.
- Скільки учасників і членів правління, з яких вони країн, де перебувають на момент реєстрації.
- Маршрут: нотаріальний договір чи S24, чи потрібна довіреність з апостилем і присяжним перекладом.
- Учасник — фізична особа чи компанія, чи потрібна багаторівнева структура.
- Юридична адреса, реєстрація VAT і VAT-UE, EORI, ліцензована діяльність через партнерів.
- Скільки заявок на рахунок знадобиться і наскільки складний профіль бізнесу.
- Обсяг бухгалтерії в Польщі: кількість документів, працівники, KSeF, звітність про КІК в Україні.
Державні збори, нотаріальні тарифи та послуги присяжного перекладача ви оплачуєте окремо за офіційними ставками, їхній перелік погоджуємо заздалегідь. Щомісячну бухгалтерію теж оцінюємо одразу, щоб бюджет на перший рік був зрозумілий до реєстрації. Опишіть завдання кількома реченнями, і ми оцінимо роботу за робочий день. Якщо потрібен докладний розбір структури, є консультація на 30 хвилин за 100 євро.
Чому нам довіряють реєстрацію компанії в Польщі
П’ять причин, чому власники бізнесу відкривають компанію в Польщі разом із нами.
З 2012 року у справі
Працюємо в 50+ юрисдикціях; вимоги польських судів KRS, податкових і банків знаємо з власних справ, зокрема KSeF і зміни 2025–2026 років.
Держоргани, реєстратори й банки беремо на себе
Листування із судом, податковою, CRBR і банком та відповіді на їхні запити — наша робота. Від вас потрібні документи й рішення.
Доводимо справу до результату
Якщо суд, податкова чи банк надіслали зауваження, опрацьовуємо їх без доплати.
Одна команда на всю структуру
Компанія, адреса, VAT, рахунок, бухгалтерія в Польщі та українські КІК — без пошуку окремих підрядників.
Договір і конфіденційність
Працюємо за договором, умови конфіденційності прописані в ньому.
Реєстрація компанії в Польщі: порядок роботи
Реєстрація компанії в Польщі проходить у шість кроків, і на кожному ви знаєте, що потрібно від вас.
- Завдання і структура. Ви описуєте бізнес, ми порівнюємо sp. z o.o. і JDG, пропонуємо структуру часток, правління та податкову схему з урахуванням України.
- Договір і довіреність. Підписуємо договір, збираємо паспорти, оформлюємо довіреність, якщо ви за межами Польщі: апостиль, якщо він потрібен, і присяжний переклад.
- Договір компанії. Підписуємо umowa spółki в нотаріуса або в S24, вносимо капітал на рахунок чи в касу.
- Реєстрація в KRS. Подаємо заяву до суду, отримуємо запис у KRS, NIP і REGON, подаємо відомості до CRBR.
- VAT і KSeF. Реєструємо компанію платником VAT, за потреби VAT-UE і EORI, налаштовуємо KSeF.
- Рахунок і бухгалтерія. Готуємо пакет для банку, супроводжуємо заявку й запускаємо щомісячну бухгалтерію.
Документи, щоб відкрити фірму в Польщі
Для реєстрації компанії в Польщі нерезиденту потрібні паспорт, дані для договору компанії та, якщо ви за межами Польщі, нотаріальна довіреність із присяжним перекладом польською і, якщо він потрібен, апостилем.
Від кожного учасника і члена правління
- Закордонний паспорт; для тих, хто живе в Польщі, — також PESEL, якщо він є.
- Адреса проживання та адреса для кореспонденції.
- Згода на призначення до правління.
- Нотаріальна довіреність на підписання договору компанії та подання документів, якщо ви не підписуєте самі.
Якщо учасник — компанія
- Засвідчена виписка з реєстру та документ про повноваження представника; для компаній поза ЄС — з апостилем і присяжним перекладом польською.
- Відомості про кінцевих бенефіціарів для CRBR і банку.
Про бізнес
- Опис діяльності, основні клієнти та країни.
- Розмір капіталу і джерело стартових коштів.
- Договір оренди або адреса компанії, сайт, договори з контрагентами, якщо вони вже є.
Банк і податкова під час реєстрації VAT можуть запросити більше: підтвердження джерела коштів, резюме власника, договори з першими клієнтами. Перелік уточнюємо під конкретний випадок.
Що ви отримуєте
- Договір компанії та виписку з KRS.
- NIP і REGON компанії.
- Підтвердження подання відомостей до CRBR.
- Підтвердження реєстрації платником VAT і, якщо потрібно, VAT-UE.
- Доступи до KSeF і календар обов’язкових звітів на перший рік.
Довідка: sp. z o.o. чи JDG у Польщі
Для нерезидента основна форма бізнесу в Польщі — sp. z o.o.: її може відкрити будь-який іноземець, а JDG доступна лише тим, хто має право вести підприємницьку діяльність нарівні з громадянами Польщі.
| Критерій | Sp. z o.o. | JDG |
|---|---|---|
| Хто може відкрити | Будь-який іноземець, без посвідки на проживання в Польщі | Громадяни ЄС і ЄЕЗ, власники посвідки на постійне проживання, Карти поляка та інших статусів; громадяни України зі статусом PESEL UKR |
| Реєстр | KRS, через суд | CEIDG |
| Капітал | Від 5 000 злотих | Не потрібен |
| Відповідальність | Учасник ризикує лише своїм внеском | Усім особистим майном |
| Податок на дохід | CIT 19 або 9 відсотків плюс податок на дивіденди | PIT за обраною формою оподаткування |
| Облік | Повна бухгалтерія, звітність у KRS | Спрощені форми обліку |
Як відкрити JDG в Польщі українцям. З 5 березня 2026 року зареєструвати JDG у CEIDG нарівні з поляками можуть громадяни України зі статусом PESEL UKR або з посвідкою на проживання, яка дає таке право. Заяву на трирічну карту CUKR, з якою бізнес ведуть на тих самих умовах, власники статусу UKR подають через MOS до 4 березня 2027 року. Хто відкрив JDG до 5 березня 2026 року за попередніми спрощеними правилами, може продовжувати діяльність, доки перебування в Польщі законне. Якщо статусу немає, відкрити фірму в Польщі можна у формі sp. z o.o.
Довідка: податки і звітність компанії в Польщі
Основна ставка податку на прибуток sp. z o.o. — 19 відсотків, знижена — 9 відсотків для малого платника податку або компанії в рік початку діяльності, якщо виручка за податковий рік не перевищує 2 млн євро; до доходів від приросту капіталу знижена ставка не застосовується.
- Малий платник податку — виручка з VAT за попередній рік до еквівалента 2 млн євро. З 2026 року для податкового року, коротшого або довшого за 12 місяців, ліміт 2 млн євро рахується пропорційно кількості повних місяців. Ставку 9 відсотків не можна застосовувати перші два роки компаніям, створеним унаслідок окремих реорганізацій або з внесенням до капіталу вже чинного бізнесу.
- Естонський CIT — окремий режим, за якого податок сплачується під час розподілу прибутку, а поки прибуток залишається в компанії, податку немає. Режим має умови: учасники лише фізичні особи, щонайменше троє працівників, пасивні доходи менші за половину виручки, тому його вигоду рахуємо під конкретну компанію.
- Дивіденди — 19 відсотків, для нерезидентів ставка може знижуватися за угодою про уникнення подвійного оподаткування.
- VAT — основна ставка 23 відсотки, знижені 8 і 5 відсотків. З 1 січня 2026 року поріг звільнення від VAT за оборотом зріс з 200 000 до 240 000 злотих на рік; для діяльності всередині ЄС і окремих видів послуг реєстрація потрібна незалежно від обороту.
| Що | Куди | Строк для року, що дорівнює календарному |
|---|---|---|
| JPK_V7M з декларацією VAT | Податкова | До 25 числа наступного місяця |
| Відомості про бенефіціарів | CRBR | 14 днів після запису в KRS або зміни, без субот і святкових днів |
| Річна фінансова звітність | Скласти, затвердити, подати до KRS | До 31 березня, до 30 червня, 15 днів після затвердження |
| Декларація CIT-8 | Податкова | До кінця третього місяця після закінчення року |
Довідка: польська компанія і КІК в Україні
Польська компанія за замовчуванням є податковим резидентом Польщі й сплачує CIT з усього прибутку. Якщо власник — податковий резидент України і контролює sp. z o.o., у нього виникають обов’язки за правилами КІК (контрольовані іноземні компанії): щорічний звіт про контрольовані іноземні компанії до ДПС і розрахунок скоригованого прибутку. Для деяких компаній діють винятки, і їх застосовність залежить від структури та цифр.
За Податковим кодексом України іноземна компанія визнається податковим резидентом України, якщо місцем її ефективного управління вважається Україна: засідання правління частіше проходять в Україні, рішення ухвалюються переважно звідти або фактичне управління здійснюється з України. Тому до реєстрації розбираємо, хто входить до правління, де ухвалюються рішення і як це відображено в документах. Якщо Польща не підходить під завдання, порівнюємо її з сусідніми країнами ЄС, наприклад із реєстрацією компанії в Угорщині, у межах послуги реєстрація компанії за кордоном.
| Питання | Польща | Україна |
|---|---|---|
| Хто сплачує податок з прибутку | Сама sp. z o.o., CIT | Власник за правилами КІК, якщо винятки не застосовуються |
| Яка звітність | JPK, CIT-8, фінансова звітність у KRS | Звіт про КІК разом із річною декларацією |
| Що важливо врахувати | Де працює правління, VAT, KSeF | Частка й контроль, дивіденди, подвійне оподаткування |
Як почати
Опишіть завдання кількома реченнями: чим займається бізнес, хто власники, де ви живете і де клієнти. Відповімо протягом робочого дня, а на безкоштовному 10-хвилинному дзвінку одразу скажемо, що вам підходить: компанія в Польщі чи JDG.
Інші послуги
Джерела
biznes.gov.pl — Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością: podstawowe informacje; biznes.gov.pl — Jak założyć spółkę przez internet, w systemie S24; biznes.gov.pl — Jak obywatel Ukrainy może założyć firmę w Polsce; Ustawa o Krajowym Rejestrze Sądowym, tekst jednolity Dz.U. 2025 poz. 869, art. 20a; Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, tekst jednolity Dz.U. 2025 poz. 644, art. 60 — строк CRBR; podatki.gov.pl — CIT: stawki i limity; podatki.gov.pl — VAT: stawki i limity; ksef.podatki.gov.pl — Podstawy prawne oraz kluczowe terminy KSeF; biznes.gov.pl — Kto i kiedy musi składać sprawozdania finansowe; zakon.rada.gov.ua — Податковий кодекс України, п. 133.1.5 і ст. 39-2. Перевірено: 27.09.2026.
Оцінка сторінки5 / 5
Часті запитання
Чи може українець відкрити компанію в Польщі без статусу і посвідки на проживання?
Скільки триває реєстрація компанії в Польщі?
Чи треба їхати до Польщі, щоб відкрити фірму?
Який мінімальний капітал у sp. z o.o.?
Який податок сплачує компанія в Польщі?
Чи можна відкрити JDG в Польщі замість компанії?
Чи потрібно sp. z o.o. реєструватися платником VAT?
Скільки коштує бухгалтер у Польщі для sp. z o.o.?
Чи берете ви бухгалтерію в Польщі для чинної компанії або JDG?
Що таке KSeF і чи стосується він моєї компанії?
Чи гарантуєте ви відкриття банківського рахунку?
Що потрібно зробити власнику з України після реєстрації компанії в Польщі?
Якщо ви виявили помилку чи неточність в тексті, виділіть її та натисніть Ctrl + Enter
- Telegram
Що кажуть клієнти
5,0
Відгуки клієнтів на Google Картах
-
«Crystal Tax допомогли відкрити рахунок для нашої компанії в Європі. Я навіть не очікував, що це може бути так швидко — всього 10 днів.»
Vasya K.рік тому · Google Карти
-
«Користувалися послугами Crystal Tax для реєстрації компанії в США. Усе було зроблено швидко та професійно. Команда знає свою справу…»
Альона Д.2 роки тому · Google Карти
-
«Допомогли структурувати доходи, правильно подати звітність і розібратись із усіма тонкощами оподаткування криптоактивів.»
Алина П.рік тому · Google Карти
Замовити послугу
Коротко опишіть завдання: країну, вид діяльності та строки. Цього достатньо, щоб ми запропонували рішення і порядок роботи.
Відповідаємо протягом робочого дня.
Або напишіть у месенджер
Telegram
WhatsApp