Constituir una empresa en el extranjero

Constituir una empresa en el extranjero: elija el país

Once países donde nuestros clientes abren sociedad con más frecuencia; cada uno tiene su propia página con impuestos, plazos y documentos.

En total trabajamos en más de 50 jurisdicciones. Si le interesa Europa en conjunto, consulte el catálogo constituir una empresa en Europa; una estructura con holding conviene empezarla con una consulta gratuita sobre estructura internacional.

Su caso

Seis situaciones con las que nos llegan con más frecuencia y la ruta que solemos proponer.

Qué incluye constituir una empresa en el extranjero llave en mano

Constituir una empresa en el extranjero llave en mano cubre todo el camino, desde la elección del país hasta las primeras cuentas presentadas: usted recibe una sociedad operativa con números fiscales, preparada para el banco, y un calendario de obligaciones en dos países.

• Elección de jurisdicción y forma. Comparamos países según sus clientes, flujos de pagos e impuestos y calculamos la carga en el país de la sociedad y en Ucrania teniendo en cuenta la SEC.
• Registro. Preparamos los estatutos y los acuerdos de los socios, organizamos la firma a distancia, mediante poder o ante notario, presentamos los documentos en el registro y respondemos a sus requerimientos.
• Domicilio y representantes obligatorios. Domicilio social, registered agent en EE. UU., agente residente en Panamá, persona de contacto en Kenia, agente para notificaciones oficiales en Hungría.
• Registros de titularidad real. Inscribimos a los beneficiarios efectivos: PSC en el Reino Unido, CRBR en Polonia, ISC en Canadá y registros equivalentes en otros países.
• Números fiscales. Número fiscal de la sociedad, EIN en EE. UU., número de IVA donde haga falta, alta en el impuesto sobre sociedades en los EAU.
• Preparación para el banco. Elegimos banco o proveedor de pagos según el perfil del negocio, reunimos el paquete KYC y acompañamos las preguntas de compliance.
• Contabilidad y obligaciones. Llevamos la contabilidad y presentamos las cuentas en el país de la sociedad: contabilidad para empresas extranjeras.
• SEC en Ucrania. Para propietarios residentes fiscales en Ucrania presentamos la notificación en 60 días y preparamos el informe anual de SEC.
• Traslado del propietario. Si junto con la sociedad necesita un permiso de residencia, unimos ambas rutas: reubicación de empresas y permiso de residencia.

Cuando el negocio necesita contratos, una licencia o cambios societarios después del registro, añadimos el asesoramiento jurídico para negocios internacionales. Las licencias las tramitamos con socios, y la responsabilidad ante usted es nuestra.

Cuánto se tarda en abrir una empresa en el extranjero

Normalmente, según nuestra experiencia, abrir una empresa en el extranjero lleva de 1 a 6 semanas, y el arranque completo con cuenta y números fiscales, de 3 semanas a 3 meses. El plazo depende del caso, de los detalles, del trabajo de los organismos públicos y de causas de fuerza mayor.

Los plazos oficiales de los registros solo cubren el examen de una solicitud completa. No incluyen poderes, apostilla y traducciones, la verificación de los directores, la revisión del banco ni las respuestas a los requerimientos de compliance. Si necesita la sociedad para una fecha concreta, por ejemplo la firma de un contrato, díganoslo al inicio: elegiremos el país y el orden de los pasos según esa fecha.

De qué depende el coste de crear una sociedad en el extranjero

El coste de crear una sociedad en el extranjero lo calculamos para cada caso: depende del país, de la estructura y del alcance de la gestión posterior al registro.

• jurisdicción y forma de la sociedad, tasas públicas y del registro;
• número de socios y niveles de la estructura, si hay holding o un socio persona jurídica;
• si hacen falta domicilio, agente, secretario o persona de contacto en el país;
• forma de firma: en línea, ante notario mediante poder o con viaje;
• banco o proveedor de pagos y la profundidad de su revisión;
• altas fiscales: IVA, EIN, impuesto sobre sociedades en los EAU;
• contabilidad, auditoría y cuentas anuales, informe de SEC en Ucrania;
• traducciones, apostilla y legalización de documentos.

Le damos una estimación en un día laborable tras una breve descripción del caso. Trabajamos con contrato, en el que fijamos el alcance del trabajo y los plazos por etapas.

Abrir una empresa en el extranjero: cómo trabajamos

El trabajo se hace en seis etapas: de usted necesitamos documentos y decisiones, el resto lo hacemos nosotros.

1. Análisis del caso. Negocio, clientes, flujos de pagos y residencia fiscal de los propietarios. Damos una estimación en un día laborable.
2. Elección de país y estructura. Proponemos una o dos jurisdicciones y la forma, calculamos los impuestos en el país de la sociedad y en Ucrania teniendo en cuenta la SEC.
3. Documentos y KYC. Revisamos los documentos de los propietarios antes de presentarlos y organizamos poderes, apostilla y traducciones.
4. Registro. Presentamos los documentos en el registro, obtenemos el certificado y los números fiscales e inscribimos a los beneficiarios.
5. Cuenta. Presentamos la solicitud al banco o entidad de pago y respondemos junto con usted a las preguntas de compliance.
6. Contabilidad y SEC. Ponemos en marcha la contabilidad, presentamos la notificación de SEC y fijamos en el calendario los plazos de ambos países.

Qué documentos necesita para constituir una empresa en el extranjero

Para constituir una empresa en el extranjero necesitamos de cada propietario y director el pasaporte, un justificante de domicilio y datos sobre el origen de los fondos, y de la futura sociedad, una descripción del negocio.

• pasaporte y número fiscal ucraniano (RNOKPP);
• justificante de domicilio: extracto bancario o factura de suministros, normalmente con una antigüedad máxima de tres meses;
• datos para KYC: experiencia, otras sociedades, condición de persona políticamente expuesta;
• descripción del negocio: producto o servicio, clientes y países, contrapartes, volumen previsto, sitio web;
• justificación del origen de los fondos: declaraciones de la renta, extractos, documentos de venta de un negocio o de un inmueble;
• si el socio es una sociedad: documentos societarios apostillados y un esquema de titularidad hasta las personas físicas.

Algunos países piden lo suyo: el codice fiscale del socio en Italia, el KRA PIN del director en Kenia, la verificación de identidad en Companies House en el Reino Unido. Las traducciones, la apostilla y la legalización las organizamos nosotros; la lista exacta para el país y el banco se la damos tras analizar el caso.

Por qué deniegan los bancos

Lo más frecuente es que el banco deniegue la cuenta cuando el modelo de negocio no está claro, no hay vínculo con el país de registro o no se acredita el origen del dinero. Suman riesgo las comprobaciones de sanciones y PEP, las discrepancias entre documentos y una residencia fiscal del propietario sin definir. Preparamos el perfil del negocio, los contratos y la documentación sobre el origen de los fondos antes de la solicitud y cotejamos los datos de los propietarios en todos los documentos. La decisión de abrir la cuenta la toma el banco.

Comparativa de jurisdicciones para constituir una empresa en el extranjero

La tabla ayuda a reducir la elección a dos o tres países; la decisión final la tomamos tras calcular los impuestos en el país de la sociedad y en Ucrania. Tipos vigentes en septiembre de 2026.

País y forma	Impuesto sobre sociedades, 2026	Registro a distancia	Banco y sustancia	Obligaciones
Reino Unido, LTD	19 por ciento con beneficio hasta 50.000 libras, 25 por ciento por encima de 250.000, entre ambos umbrales marginal relief	Sí; directores y PSC pasan la verificación de identidad de Companies House	Hace falta domicilio en el Reino Unido; los bancos tradicionales suelen esperar vínculo del negocio con el país	Confirmation statement, accounts anuales, declaración CT600
EE. UU., LLC o C-Corp	La LLC de un único socio es por defecto transparente para el impuesto federal; C-Corp: 21 por ciento más el impuesto estatal	Sí, incluido el EIN mediante el formulario SS-4	Los bancos tradicionales suelen pedir visita, las fintech trabajan a distancia	LLC de un único socio extranjero: formulario 5472 con pro forma 1120, multa por no presentarlo de 25.000 dólares; informe o impuesto estatal
EAU, free zone	0 hasta 375.000 dírhams, 9 por ciento por encima; 0 sobre la renta cualificada de free zone si se cumplen las condiciones	Registro a distancia en muchas zonas; para el visado y el Emirates ID hay que viajar	Para el tipo 0 hacen falta sustancia en la free zone y cuentas auditadas conforme a NIIF; el banco suele esperar el visado y una reunión	Declaración del impuesto sobre sociedades en los 9 meses siguientes al cierre, renovación de la licencia
Polonia, sp. z o.o.	19 por ciento; 9 por ciento para el pequeño contribuyente con ingresos hasta 2 millones de EUR o en el año de inicio de actividad, salvo ganancias de capital	Sí, mediante poder ante notario o a través de S24	Para el alta en el IVA, la administración tributaria puede pedir el contrato de alquiler y documentos de actividad	JPK_V7 mensual, CIT-8, cuentas anuales en el KRS
Hungría, Kft	9 por ciento más el impuesto local sobre actividades de hasta el 2 por ciento; para sociedades pequeñas, el régimen KIVA	Sí, la solicitud ante el tribunal la presenta electrónicamente un abogado; capital de 3 millones de forintos	La ley permite la identificación en el banco por videollamada, la decisión es del banco	Cuentas anuales y declaración hasta el 31 de mayo
Rumanía, SRL	1 por ciento sobre ingresos hasta 100.000 EUR con al menos un empleado; si no, 16 por ciento	Sí, con firma electrónica o a través de representante	La cuenta en Rumanía es obligatoria, una sociedad nueva la abre en 60 días hábiles	Cuentas anuales hasta el 31 de mayo, IVA del 21 por ciento
Bulgaria, EOOD	10 por ciento, dividendos 5 por ciento	Sí, firma ante notario en su país con apostilla	El banco suele pedir la visita personal del firmante	Declaración hasta el 30 de junio, cuentas en el registro hasta el 30 de septiembre
Italia, SRL	IRES del 24 por ciento más IRAP, tipo general del 3,9 por ciento	Sí, mediante poder o por videoconferencia con el notario	Hacen falta el codice fiscale de los socios y PEC; el banco revisa a fondo a los propietarios	Balance en el registro en XBRL, declaraciones Redditi SC e IRAP, facturación electrónica
Canadá, corporation	Bajo control de no residentes: 15 por ciento federal, en Ontario junto con la provincia 26,5	Sí, solicitudes en línea	En una corporation federal al menos el 25 por ciento de los directores deben ser residentes en Canadá; en Ontario no existe ese requisito; los bancos suelen pedir la visita del director	Declaración T2 en los 6 meses siguientes al cierre, annual return, registro ISC
Panamá, S.A.	25 por ciento solo sobre la renta de fuente panameña; desde 2027, 15 por ciento sobre la renta pasiva extranjera de grupos sin sustancia	Sí, a través de agente residente	Figura en la lista de la UE de jurisdicciones no cooperadoras, los bancos revisan con más rigor; un banco panameño suele esperar un viaje	Registros contables al agente hasta el 30 de abril
Kenia, private company	30 por ciento	Sí; hacen falta el KRA PIN de los directores y una persona de contacto en Kenia	El banco puede pedir una reunión con el director	Declaraciones mensuales en iTax, incluidas las de importe cero, informes anuales al BRS y la KRA

Estonia, Chipre, Singapur y otros países de las más de 50 jurisdicciones los analizamos a petición; los destinos europeos están reunidos en la página sobre constituir una empresa en Europa.

Cómo influyen la SEC ucraniana y el CRS en la elección

Para un residente fiscal en Ucrania, toda sociedad extranjera que controla es una SEC: sobre su beneficio se informa en Ucrania, y si tributa o no lo decide el artículo 39-2 del Código Tributario de Ucrania.

Cuándo está exento el beneficio de la SEC

Según el punto 39-2.4.1, el beneficio de la SEC no tributa en Ucrania si se cumplen a la vez dos condiciones:

• con el país de la sociedad hay un convenio para evitar la doble imposición o un acuerdo de intercambio de información tributaria;
• la sociedad paga efectivamente el impuesto sobre sociedades a un tipo efectivo de al menos el 13 por ciento, es decir, como máximo 5 puntos por debajo del 18 por ciento general ucraniano, o sus rentas pasivas no superan el 50 por ciento de todos sus ingresos.

Por separado, según el punto 39-2.4.2.1, el beneficio está exento si los ingresos totales de todas las SEC de un mismo propietario no superan el equivalente a 2 millones de EUR al cierre del periodo. Los tipos de Hungría, Bulgaria, los EAU y el 9 por ciento reducido polaco están por debajo del umbral del 13 por ciento, por lo que en estas sociedades la exención suele apoyarse en la proporción de rentas pasivas o en el límite de 2 millones de EUR. Con Panamá no hay convenio para evitar la doble imposición, así que para una sociedad panameña revisamos primero las exenciones del punto 39-2.4.2.

Qué se presenta en todo caso

• notificación de la adquisición de la participación o del inicio del control efectivo, en un plazo de 60 días;
• informe de SEC, junto con la declaración anual, con copias certificadas de las cuentas de la sociedad;
• por los incumplimientos en materia de SEC durante la ley marcial no se aplican las multas del punto 120.7 si todas las obligaciones se cumplen en los seis meses siguientes a su fin. El impuesto sobre el beneficio de la SEC se mantiene.

Ucrania firmó en 2022 el acuerdo multilateral de intercambio automático de información sobre cuentas financieras conforme al estándar CRS, con un primer intercambio previsto para septiembre de 2024; los EAU, Panamá y Kenia también lo han firmado. Por eso construimos la estructura transparente desde el principio: los datos de las cuentas en el extranjero pueden llegar a la administración tributaria ucraniana (DPS). El informe de SEC lo preparamos junto con las cuentas de la sociedad: SEC: informe y estructura.

Estructura societaria para startup y holding

Una sola sociedad operativa basta mientras el negocio tiene un mercado principal, uno o dos propietarios y ningún inversor externo; el holding hace falta cuando aparecen varias sociedades, propiedad intelectual, socios o una ronda de inversión. Para una startup de producto, la elección del país, el reparto entre socios y los derechos sobre el código se explican en constituir una startup en el extranjero.

Cuándo basta con una sociedad

A un freelance, una agencia o una tienda online normalmente le basta una sociedad en el país de sus clientes o de su proveedor de pagos. La contabilidad es más sencilla, el banco ve una estructura clara y en Ucrania se presenta un único informe de SEC.

Holding y sociedades operativas

El holding permite tener las participaciones y la propiedad intelectual separadas de los riesgos operativos, concentrar los dividendos en un solo lugar y dar entrada a socios a su nivel. El impuesto sobre dividendos dentro de la estructura depende de los convenios para evitar la doble imposición entre los países. Según las normas de SEC, los dividendos son rentas pasivas, por lo que revisamos las condiciones de exención del holding antes del registro.

Delaware C-Corp o LLC

Los fondos de capital riesgo de EE. UU. suelen invertir en una Delaware C-Corp: tiene clases de acciones, un derecho societario desarrollado y documentación estándar para rondas. La LLC encaja con el negocio operativo del propietario, y los fondos rara vez entran en ella. La transformación de una LLC en C-Corp es posible, pero exige un procedimiento propio y un análisis fiscal, así que elegimos la forma desde el principio según el plan de financiación.

Opciones para el equipo

El pool de opciones suele crearse en la sociedad matriz en la que entran los inversores. Para empleados en Ucrania calculamos de antemano los impuestos al recibir las acciones.

No utilizamos directores ni accionistas nominales en las estructuras: los registros de titularidad real y los bancos ven al propietario real, y la estructura tiene que sostenerse sobre ello.

Cómo empezar

Descríbanos el negocio, los clientes y dónde residen los propietarios; le responderemos en un día laborable con uno o dos países adecuados. También puede empezar con una llamada gratuita de 10 minutos.

Otros servicios

Fuentes

Código Tributario de Ucrania (Podatkovyi kodeks Ukrainy), artículo 39-2 y punto 72 del subapartado 10 del apartado XX (versión de 17.09.2026); GOV.UK: Corporation Tax rates and reliefs; GOV.UK: When you need to verify your identity for Companies House; IRS: Instructions for Form 5472; UAE Ministry of Finance: Corporate Tax; CRA: Corporation tax rates; PwC Worldwide Tax Summaries: Polonia, impuesto sobre sociedades; PwC Worldwide Tax Summaries: Rumanía, impuesto sobre sociedades; PwC Worldwide Tax Summaries: Italia, impuesto sobre sociedades; OECD: CRS MCAA signatories and intended first exchange dates. Comprobado: 27.09.2026.